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公 司 公 告 _ S T 云 城 ： 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 2 0 2 2 年 1 6 月 、 2 0 2 1 年 度 、 2 0 2 0 年 度 审 计 报 告 新 浪 财 经 _ 新 浪 网 财 经 首 页 | 新 浪 首 页 | 新 浪 导 航 热 点 推 荐 ・ 自 选 股 轻 松 管 理 您 的 千 只 股 票 ・ 金 融 e 路 通 理 财 投 资 更 轻 松 ・ 行 情 中 心 通 往 财 富 之 门 财 经 首 页 股 票 基 金 滚 动 公 告 大 盘 个 股 新 股 权 证 报 告 环 球 市 场 博 客 财 经 博 客 股 票 博 客 股 票 吧 港 股 美 股 行 情 中 心 自 选 股 上 证 指 数 : 0 0 0 0 . 0 0 　 0 . 0 0 　 0 0 . 0 0 亿 元 　 | 　 深 圳 成 指 : 0 0 0 0 . 0 0 　 0 . 0 0 　 0 0 . 0 0 亿 元 　 | 　 沪 深 3 0 0 : 0 0 0 0 . 0 0 　 0 . 0 0 　 0 0 . 0 0 亿 元 读 取 中 , 请 稍 候 0 0 0 0 0 0 : 0 0 : 0 0 . 0 . 0 0 ( 0 . 0 0 0 % ) 昨 收 盘 : 0 . 0 0 0 今 开 盘 : 0 . 0 0 0 最 高 价 : 0 . 0 0 0 最 低 价 : 0 . 0 0 0 成 交 额 : 0 成 交 量 : 0 买 入 价 : 0 . 0 0 0 卖 出 价 : 0 . 0 0 0 市 盈 率 : 0 . 0 0 0 收 益 率 : 0 . 0 0 0 5 2 周 最 高 : 0 . 0 0 0 5 2 周 最 低 : 0 . 0 0 0 S T 云 城 ： 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 2 0 2 2 年 1 6 月 、 2 0 2 1 年 度 、 2 0 2 0 年 度 审 计 报 告 （ 下 载 公 告 ） 下 载 P D F 公 告 阅 读 器 公 告 日 期 : 2 0 2 2 1 2 1 0 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 2 0 2 2 年 1 6 月 、 2 0 2 1 年 度 、 2 0 2 0 年 度 审 计 报 告 索 引 页 码 审 计 报 告 公 司 财 务 报 表 ― 资 产 负 债 表 1 2 ― 利 润 表 3 ― 现 金 流 量 表 4 ― 所 有 者 权 益 变 动 表 5 7 ― 财 务 报 表 附 注 8 8 3 ― 财 务 报 表 补 充 资 料 8 4 一 、 公 司 的 基 本 情 况 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ） 是 由 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 和 昆 明 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 共 同 出 资 设 立 的 有 限 责 任 公 司 ， 经 昆 明 市 工 商 行 政 管 理 局 批 准 成 立 于 2 0 1 0 年 1 1 月 1 2 日 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 9 1 5 3 0 1 0 0 5 6 3 1 8 5 1 3 3 5 ， 注 册 地 址 ： 昆 明 市 西 园 路 船 房 小 区 别 墅 区 B 4 幢 ， 法 定 代 表 人 ： 曹 雷 ， 注 册 资 本 为 人 民 币 5 , 0 0 0 万 元 ， 其 中 ： 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 出 资 人 民 币 3 , 7 0 0 万 元 ， 占 注 册 资 本 的 7 4 % ； 昆 明 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 出 资 人 民 币 1 , 3 0 0 万 元 ， 占 注 册 资 本 的 2 6 % 。 2 0 1 6 年 1 1 月 2 9 日 ， 本 公 司 股 东 会 做 出 决 议 ， 将 股 东 借 款 1 , 3 0 0 万 元 按 股 比 转 增 资 本 公 积 。 其 中 ： 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 按 7 4 % 股 比 计 算 转 增 9 6 2 万 元 ， 昆 明 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 按 2 6 % 股 比 计 算 转 增 3 3 8 万 元 。 本 公 司 主 要 经 营 范 围 ： 房 地 产 开 发 及 经 营 ， 市 政 基 础 设 施 建 设 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目 , 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 。 二 、 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1 . 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 编 制 基 础 ， 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项 ， 按 照 财 政 部 颁 布 的 《 企 业 会 计 准 则 ― ― 基 本 准 则 》 和 具 体 企 业 会 计 准 则 、 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 、 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 “ 企 业 会 计 准 则 ” ) 进 行 确 认 和 计 量 ， 并 基 于 本 附 注 “ 四 、 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 ” 所 述 会 计 政 策 和 会 计 估 计 编 制 财 务 报 表 。 2 . 持 续 经 营 本 公 司 对 报 告 期 末 起 1 2 个 月 的 持 续 经 营 能 力 进 行 了 评 价 ， 未 发 现 对 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 怀 疑 的 事 项 或 情 况 。 因 此 ， 本 财 务 报 表 系 在 持 续 经 营 假 设 的 基 础 上 编 制 。 三 、 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 本 公 司 根 据 实 际 生 产 经 营 特 点 针 对 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 、 固 定 资 产 折 旧 、 无 形 资 产 摊 销 、 收 入 确 认 等 交 易 或 事 项 制 定 了 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 。 1 . 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求 ， 真 实 、 完 整 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 、 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 。 2 . 会 计 期 间 本 公 司 的 会 计 期 间 为 公 历 1 月 1 日 至 1 2 月 3 1 日 。 3 . 营 业 周 期 本 公 司 的 主 要 业 务 为 房 地 产 开 发 。 房 地 产 行 业 的 营 业 周 期 通 常 从 购 买 土 地 起 到 房 产 开 发 至 销 售 变 现 ， 一 般 在 1 2 个 月 以 上 ， 具 体 周 期 根 据 开 发 项 目 情 况 确 定 ， 并 以 其 营 业 周 期 作 为 资 产 和 负 债 的 流 动 性 划 分 标 准 ； 除 房 地 产 行 业 以 外 的 其 他 经 营 业 务 ， 营 业 周 期 较 短 ， 以 1 2 个 月 作 为 资 产 和 负 债 的 流 动 性 划 分 标 准 。 4 . 记 账 本 位 币 本 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 。 。 5 . 现 金 及 现 金 等 价 物 现 金 等 价 物 是 指 企 业 持 有 的 期 限 短 （ 一 般 指 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ） 、 流 动 性 强 、 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 、 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 。 在 编 制 现 金 流 量 表 时 ， 将 本 公 司 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 确 认 为 现 金 。 将 同 时 具 备 期 限 短 （ 一 般 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ） 、 流 动 性 强 、 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 、 价 值 变 动 风 险 很 小 四 个 条 件 的 投 资 ， 确 定 为 现 金 等 价 物 。 6 . 金 融 资 产 和 金 融 负 债 金 融 工 具 包 括 金 融 资 产 、 金 融 负 债 和 权 益 工 具 。 （ 1 ） 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 金 融 资 产 分 类 应 按 照 持 有 金 融 资 产 的 业 务 模 式 和 金 融 资 产 的 合 同 现 金 流 量 特 征 作 为 金 融 资 产 的 分 类 依 据 ， 将 金 融 资 产 分 为 “ 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 ” 、 “ 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 融 资 产 ” 和 “ 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ” 三 类 ； 业 务 模 式 决 定 本 公 司 所 管 理 金 融 资 产 现 金 流 量 的 来 源 是 收 取 合 同 现 金 流 量 、 出 售 金 融 资 产 还 是 两 者 兼 有 。 本 公 司 管 理 金 融 资 产 的 业 务 模 式 ， 以 本 公 司 关 键 管 理 人 员 决 定 的 对 金 融 资 产 进 行 管 理 的 特 定 业 务 目 标 为 基 础 确 定 。 金 融 资 产 的 合 同 现 金 流 量 特 征 ， 是 指 金 融 工 具 合 同 约 定 的 、 反 映 相 关 金 融 资 产 经 济 特 征 的 现 金 流 量 属 性 。 金 融 资 产 同 时 符 合 下 列 条 件 的 ， 分 类 为 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 ： （ 一 ） 本 公 司 管 理 该 金 融 资 产 的 业 务 模 式 是 以 收 取 合 同 现 金 流 量 为 目 标 。 （ 二 ） 该 金 融 资 产 的 合 同 条 款 规 定 ， 在 特 定 日 期 产 生 的 现 金 流 量 ， 仅 为 对 本 金 和 以 未 偿 付 本 金 金 额 为 基 础 的 利 息 的 支 付 。 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 金 融 资 产 同 时 符 合 下 列 条 件 的 ， 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 融 资 产 ： （ 一 ） 本 公 司 管 理 该 金 融 资 产 的 业 务 模 式 既 以 收 取 合 同 现 金 流 量 为 目 标 又 以 出 售 该 金 融 资 产 为 目 标 。 （ 二 ） 该 金 融 资 产 的 合 同 条 款 规 定 ， 在 特 定 日 期 产 生 的 现 金 流 量 ， 仅 为 对 本 金 和 以 未 偿 付 本 金 金 额 为 基 础 的 利 息 的 支 付 。 除 上 述 分 类 为 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 和 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 融 资 产 之 外 的 金 融 资 产 ， 本 公 司 将 其 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 。 在 初 始 确 认 时 ， 本 公 司 可 以 将 非 交 易 性 权 益 工 具 投 资 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 融 资 产 。 该 指 定 一 经 做 出 ， 不 得 撤 销 。 金 融 负 债 划 分 为 以 下 两 类 ： （ 一 ） 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 负 债 。 （ 二 ） 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ， 包 括 交 易 性 金 融 负 债 （ 含 属 于 金 融 负 债 的 衍 生 工 具 ） 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 。 本 公 司 改 变 其 管 理 金 融 资 产 的 业 务 模 式 时 ， 对 所 有 受 影 响 的 相 关 金 融 资 产 进 行 重 分 类 。 本 公 司 对 所 有 金 融 负 债 均 不 进 行 重 分 类 。 （ 2 ） 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 确 认 依 据 、 计 量 方 法 和 终 止 确 认 条 件 本 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 ， 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 。 初 始 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 时 ， 按 照 公 允 价 值 计 量 ； 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 ， 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ； 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ， 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 。 初 始 确 认 后 ， 本 公 司 对 不 同 类 别 的 金 融 资 产 ， 分 别 以 摊 余 成 本 、 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 或 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 进 行 后 续 计 量 。 对 不 同 类 别 的 金 融 负 债 ， 分 别 以 摊 余 成 本 、 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 进 行 后 续 计 量 。 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 摊 余 成 本 ， 以 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 初 始 确 认 金 额 经 下 列 调 整 后 的 结 果 确 定 ： （ 一 ） 扣 除 已 偿 还 的 本 金 。 （ 二 ） 加 上 或 减 去 采 用 实 际 利 率 法 将 该 初 始 确 认 金 额 与 到 期 日 金 额 之 间 的 差 额 进 行 摊 销 形 成 的 累 计 摊 销 额 。 （ 三 ） 扣 除 累 计 计 提 的 损 失 准 备 （ 仅 适 用 于 金 融 资 产 ） 。 实 际 利 率 法 ， 是 指 计 算 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 摊 余 成 本 以 及 将 利 息 收 入 或 利 息 费 用 分 摊 计 入 各 会 计 期 间 的 方 法 。 实 际 利 率 ， 是 指 将 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 预 计 存 续 期 的 估 计 未 来 现 金 流 量 ， 折 现 为 该 金 融 资 产 账 面 余 额 或 该 金 融 负 债 摊 余 成 本 所 使 用 的 利 率 。 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 本 公 司 对 权 益 工 具 的 投 资 和 与 此 类 投 资 相 联 系 的 合 同 应 当 以 公 允 价 值 计 量 。 但 在 有 限 情 况 下 ， 如 果 用 以 确 定 公 允 价 值 的 近 期 信 息 不 足 ， 或 者 公 允 价 值 的 可 能 估 计 金 额 分 布 范 围 很 广 ， 而 成 本 代 表 了 该 范 围 内 对 公 允 价 值 的 最 佳 估 计 的 ， 该 成 本 可 代 表 其 在 该 分 布 范 围 内 对 公 允 价 值 的 恰 当 估 计 。 本 公 司 利 用 初 始 确 认 日 后 可 获 得 的 关 于 被 投 资 方 业 绩 和 经 营 的 所 有 信 息 ， 判 断 成 本 能 否 代 表 公 允 价 值 。 当 对 金 融 资 产 预 期 未 来 现 金 流 量 具 有 不 利 影 响 的 一 项 或 多 项 事 件 发 生 时 ， 该 金 融 资 产 成 为 已 发 生 信 用 减 值 的 金 融 资 产 。 当 收 取 某 项 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 已 终 止 或 ； 该 金 融 资 产 已 转 移 ， 且 该 转 移 满 足 《 企 业 会 计 准 则 第 2 3 号 ― ― 金 融 资 产 转 移 》 关 于 金 融 资 产 终 止 确 认 的 规 定 ， 终 止 确 认 该 金 融 资 产 。 金 融 负 债 （ 或 其 一 部 分 ） 的 现 时 义 务 已 经 解 除 的 ， 本 公 司 终 止 确 认 该 金 融 负 债 （ 或 该 部 分 金 融 负 债 ） 。 （ 3 ） 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 本 公 司 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 了 转 入 方 的 ， 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ； 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的 ， 继 续 确 认 所 转 移 的 金 融 资 产 ， 并 将 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 。 本 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的 ， 分 别 下 列 情 况 处 理 ： （ 1 ） 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的 ， 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ； （ 2 ） 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的 ， 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产 ， 并 相 应 确 认 有 关 负 债 。 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的 ， 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 ： （ 1 ） 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ； （ 2 ） 因 转 移 而 收 到 的 对 价 ， 与 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 。 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的 ， 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值 ， 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间 ， 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊 ， 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 ： （ 1 ） 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ； （ 2 ） 终 止 确 认 部 分 的 对 价 ， 与 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 之 和 。 （ 4 ） 主 要 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ， 以 活 跃 市 场 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 ； 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ， 采 用 估 值 技 术 （ 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 、 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 、 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 ） 确 定 其 公 允 价 值 ； 初 始 取 得 或 源 生 的 金 融 资 产 或 承 担 的 金 融 负 债 ， 以 市 场 交 易 价 格 作 为 确 定 其 公 允 价 值 的 基 础 。 （ 5 ） 金 融 资 产 的 减 值 测 试 和 减 值 准 备 计 提 方 法 资 产 负 债 表 日 对 分 类 为 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 和 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 融 资 产 ， 以 预 期 信 用 损 失 为 基 础 ， 进 行 减 值 会 计 处 理 并 确 认 损 失 准 备 。 预 期 信 用 损 失 ， 是 指 以 发 生 违 约 的 风 险 为 权 重 的 金 融 工 具 信 用 损 失 的 加 权 平 均 值 。 信 用 损 失 是 指 本 公 司 按 照 原 实 际 利 率 折 现 的 、 根 据 合 同 应 收 的 所 有 合 同 现 金 流 量 与 预 期 收 取 的 所 有 现 金 流 量 之 间 的 差 额 ， 即 全 部 现 金 短 缺 的 现 值 。 其 中 ， 对 于 企 业 购 买 或 源 生 的 已 发 生 信 用 减 值 的 金 融 资 产 ， 按 照 该 金 融 资 产 经 信 用 调 整 的 实 际 利 率 折 现 。 本 公 司 在 每 个 资 产 负 债 表 日 评 估 相 关 金 融 工 具 的 信 用 风 险 自 初 始 确 认 后 是 否 已 显 著 增 加 ， 并 按 照 下 列 情 形 分 别 计 量 其 损 失 准 备 、 确 认 预 期 信 用 损 失 及 其 变 动 ： （ 一 ） 如 果 该 金 融 工 具 的 信 用 风 险 自 初 始 确 认 后 已 显 著 增 加 ， 按 照 相 当 于 该 金 融 工 具 整 个 存 续 期 内 预 期 信 用 损 失 的 金 额 计 量 其 损 失 准 备 。 无 论 本 公 司 评 估 信 用 损 失 的 基 础 是 单 项 金 融 工 具 还 是 金 融 工 具 组 合 ， 由 此 形 成 的 损 失 准 备 的 增 加 或 转 回 金 额 ， 作 为 减 值 损 失 或 利 得 计 入 当 期 损 益 。 （ 二 ） 如 果 该 金 融 工 具 的 信 用 风 险 自 初 始 确 认 后 并 未 显 著 增 加 ， 本 公 司 按 照 相 当 于 该 金 融 工 具 未 来 1 2 个 月 内 预 期 信 用 损 失 的 金 额 计 量 其 损 失 准 备 ， 无 论 本 公 司 评 估 信 用 损 失 的 基 础 是 单 项 金 融 工 具 还 是 金 融 工 具 组 合 ， 由 此 形 成 的 损 失 准 备 的 增 加 或 转 回 金 额 ， 应 当 作 为 减 值 损 失 或 利 得 计 入 当 期 损 益 。 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 融 资 产 ， 本 公 司 在 其 他 综 合 收 益 中 确 认 其 损 失 准 备 ， 并 将 减 值 损 失 或 利 得 计 入 当 期 损 益 ， 且 不 减 少 该 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 列 示 的 账 面 价 值 。 本 公 司 在 前 一 会 计 期 间 已 经 按 照 相 当 于 金 融 工 具 整 个 存 续 期 内 预 期 信 用 损 失 的 金 额 计 量 了 损 失 准 备 ， 但 在 当 期 资 产 负 债 表 日 ， 该 金 融 工 具 已 不 再 属 于 自 初 始 确 认 后 信 用 风 险 显 著 增 加 的 情 形 的 ， 本 公 司 在 当 期 资 产 负 债 表 日 按 照 相 当 于 未 来 1 2 个 月 内 预 期 信 用 损 失 的 金 额 计 量 该 金 融 工 具 的 损 失 准 备 ， 由 此 形 成 的 损 准 备 的 转 回 金 额 应 当 作 为 减 值 利 得 计 入 当 期 损 益 。 本 公 司 以 概 率 加 权 平 均 为 基 础 对 预 期 信 用 损 失 进 行 计 量 。 本 公 司 将 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 ， 除 非 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 属 于 下 列 情 形 之 一 ： （ 一 ） 属 于 《 企 业 会 计 准 则 第 2 4 号 ― ― 套 期 会 计 》 规 定 的 套 期 关 系 的 一 部 分 。 （ 二 ） 是 一 项 对 非 交 易 性 权 益 工 具 的 投 资 ， 且 将 其 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 融 资 产 。 （ 三 ） 是 一 项 被 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ， 且 该 负 债 由 本 公 司 自 身 信 用 风 险 变 动 引 起 的 其 公 允 价 值 变 动 应 当 计 入 其 他 综 合 收 益 。 （ 四 ） 是 一 项 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 融 资 产 ， 且 其 减 值 损 失 或 利 得 和 汇 兑 损 益 之 外 的 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 。 7 . 应 收 账 款 本 公 司 对 于 《 企 业 会 计 准 则 第 1 4 号 收 入 准 则 》 规 范 的 交 易 形 成 且 不 含 重 大 融 资 成 分 的 应 收 账 款 ， 始 终 按 照 相 当 于 整 个 存 续 期 内 预 期 信 用 损 失 的 金 额 计 量 其 损 失 准 备 。 信 用 风 险 自 初 始 确 认 后 是 否 显 著 增 加 的 判 断 。 本 公 司 通 过 比 较 金 融 工 具 在 初 始 确 认 时 所 确 定 的 预 计 存 续 期 内 的 违 约 概 率 和 该 工 具 在 资 产 负 债 表 日 所 确 定 的 预 计 存 续 期 内 的 违 约 概 率 ， 来 判 定 金 融 工 具 信 用 风 险 是 否 显 著 增 加 。 但 是 ， 如 果 本 公 司 确 定 金 融 工 具 在 资 产 负 债 表 日 只 具 有 较 低 的 信 用 风 险 的 ， 可 以 假 设 该 金 融 工 具 的 信 用 风 险 自 初 始 确 认 后 并 未 显 著 增 加 。 通 常 情 况 下 ， 如 果 逾 期 超 过 3 0 日 ， 则 表 明 金 融 工 具 的 信 用 风 险 已 经 显 著 增 加 。 除 非 本 公 司 在 无 须 付 出 不 必 要 的 额 外 成 本 或 努 力 的 情 况 下 即 可 获 得 合 理 且 有 依 据 的 信 息 ， 证 明 即 使 逾 期 超 过 3 0 日 ， 信 用 风 险 自 初 始 确 认 后 仍 未 显 著 增 加 。 在 确 定 信 用 风 险 自 初 始 确 认 后 是 否 显 著 增 加 时 ， 本 公 司 考 虑 无 须 付 出 不 必 要 的 额 外 成 本 或 努 力 即 可 获 得 的 合 理 且 有 依 据 的 信 息 ， 包 括 前 瞻 性 信 息 。 以 组 合 为 基 础 的 评 估 。 对 于 应 收 账 款 ， 本 公 司 在 单 项 工 具 层 面 无 法 以 合 理 成 本 获 得 关 于 信 用 风 险 显 著 增 加 的 充 分 证 据 ， 而 在 组 合 的 基 础 上 评 估 信 用 风 险 是 否 显 著 增 加 是 可 行 的 ， 所 以 本 公 司 按 照 金 融 工 具 类 型 、 信 用 风 险 评 级 、 与 公 司 的 关 联 关 系 为 共 同 风 险 特 征 ， 对 应 收 账 款 进 行 分 组 并 以 组 合 为 基 础 考 虑 评 估 信 用 风 险 是 否 显 著 增 加 。 具 体 分 类 如 下 ： （ 1 ） 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 1 ） 对 于 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 应 收 账 款 （ 单 项 金 额 在 2 0 0 万 元 以 上 ） ， 单 独 进 行 减 值 测 试 ， 按 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 ， 计 入 当 期 损 益 。 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项 ， 将 其 归 入 相 应 组 合 计 提 坏 账 准 备 。 2 ） 对 于 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 ， 若 存 在 客 观 证 据 表 明 公 司 将 无 法 按 应 收 款 项 的 原 有 条 款 收 回 款 项 ， 则 按 单 项 计 提 坏 账 。 （ 2 ） 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 对 于 划 分 为 组 合 的 应 收 账 款 ， 本 公 司 参 考 历 史 信 用 损 失 经 验 ， 结 合 当 前 状 况 以 及 对 未 来 经 济 状 况 的 预 测 ， 通 过 违 约 风 险 敞 口 和 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 率 ， 计 算 预 期 信 用 损 失 。 1 ） 无 风 险 组 合 ： 根 据 业 务 性 质 ， 对 于 应 收 本 公 司 关 联 方 、 政 府 部 门 、 押 金 、 保 证 金 等 类 别 的 应 收 款 项 ， 由 于 发 生 坏 账 损 失 的 可 能 性 极 小 ， 认 定 为 无 风 险 组 合 ， 公 司 对 该 组 合 不 计 提 坏 账 准 备 。 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 2 ） 账 龄 组 合 ： 除 上 述 款 项 以 外 的 应 收 账 款 ， 公 司 根 据 以 往 的 历 史 经 验 对 应 收 款 项 计 提 比 例 作 出 最 佳 估 计 ， 参 考 应 收 账 款 的 账 龄 按 照 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 。 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 ( % ) 1 年 以 内 （ 含 1 年 ） 5 . 0 0 其 中 ： 1 年 以 内 分 项 5 . 0 0 1 － 2 年 1 0 . 0 0 2 － 3 年 2 0 . 0 0 3 － 4 年 4 0 . 0 0 4 － 5 年 8 0 . 0 0 5 年 以 上 1 0 0 . 0 0 预 期 信 用 损 失 计 量 。 预 期 信 用 损 失 ， 是 指 以 发 生 违 约 的 风 险 为 权 重 的 金 融 工 具 信 用 损 失 的 加 权 平 均 值 。 信 用 损 失 ， 是 指 本 公 司 按 照 原 实 际 利 率 折 现 的 、 根 据 合 同 应 收 的 所 有 合 同 现 金 流 量 与 预 期 收 取 的 所 有 现 金 流 量 之 间 的 差 额 ， 即 全 部 现 金 短 缺 的 现 值 。 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 计 算 应 收 账 款 预 期 信 用 损 失 ， 如 果 该 预 期 信 用 损 失 大 于 当 前 应 收 账 款 减 值 准 备 的 账 面 金 额 ， 本 公 司 将 其 差 额 确 认 为 应 收 账 款 减 值 损 失 ， 借 记 “ 信 用 减 值 损 失 ” ， 贷 记 “ 坏 账 准 备 ” 。 相 反 ， 本 公 司 将 差 额 确 认 为 减 值 利 得 ， 做 相 反 的 会 计 记 录 。 本 公 司 实 际 发 生 信 用 损 失 ， 认 定 相 关 应 收 账 款 无 法 收 回 ， 经 批 准 予 以 核 销 的 ， 根 据 批 准 的 核 销 金 额 ， 借 记 “ 坏 账 准 备 ” ， 贷 记 “ 应 收 账 款 ” 。 若 核 销 金 额 大 于 已 计 提 的 损 失 准 备 ， 按 期 差 额 借 记 “ 信 用 减 值 损 失 ” 。 本 公 司 根 据 以 前 年 度 的 实 际 信 用 损 失 ， 并 考 虑 本 年 的 前 瞻 性 信 息 ， 计 量 预 期 信 用 损 失 的 会 计 估 计 政 策 为 ： 本 公 司 对 信 用 风 险 显 著 不 同 的 应 收 账 款 单 项 确 定 预 期 信 用 损 失 率 ； 除 了 单 项 确 定 预 期 信 用 损 失 率 的 应 收 账 款 外 ， 本 公 司 采 用 以 账 龄 特 征 为 基 础 的 预 期 信 用 损 失 模 型 ， 通 过 应 收 账 款 违 约 风 险 敞 口 和 预 期 信 用 损 失 率 计 算 应 收 账 款 预 期 信 用 损 失 ， 并 基 于 违 约 概 率 和 违 约 损 失 率 确 定 预 期 信 用 损 失 率 。 8 . 其 他 应 收 款 本 公 司 按 照 下 列 情 形 计 量 其 他 应 收 款 损 失 准 备 ： ① 信 用 风 险 自 初 始 确 认 后 未 显 著 增 加 的 金 融 资 产 ， 本 公 司 按 照 未 来 1 2 个 月 的 预 期 信 用 损 失 的 金 额 计 量 损 失 准 备 ； ② 信 用 风 险 自 初 始 确 认 后 已 显 著 增 加 的 金 融 资 产 ， 本 公 司 按 照 相 当 于 该 金 融 工 具 整 个 存 续 期 内 预 期 信 用 损 失 的 金 额 计 量 损 失 准 备 ； ③ 购 买 或 源 生 已 发 生 信 用 减 值 的 金 融 资 产 ， 本 公 司 按 照 相 当 于 整 个 存 续 期 内 预 期 信 用 损 失 的 金 额 计 量 损 失 准 备 。 以 组 合 为 基 础 的 评 估 。 对 于 其 他 应 收 款 ， 本 公 司 在 单 项 工 具 层 面 无 法 以 合 理 成 本 获 得 关 于 信 用 风 险 显 著 增 加 的 充 分 证 据 ， 而 在 组 合 的 基 础 上 评 估 信 用 风 险 是 否 显 著 增 加 是 可 行 ， 所 以 本 公 司 按 照 金 融 工 具 类 型 、 信 用 风 险 评 级 、 与 关 联 方 关 系 为 共 同 风 险 特 征 ， 对 其 他 应 收 款 进 行 分 组 并 以 组 合 为 基 础 考 虑 评 估 信 用 风 险 是 否 显 著 增 加 。 （ 1 ） 单 项 计 提 坏 账 准 备 1 ） 对 于 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 其 他 应 收 款 （ 单 项 金 额 在 2 0 0 万 元 以 上 ） ， 单 独 进 行 减 值 测 试 ， 按 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 ， 计 入 当 期 损 益 。 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 其 他 应 收 款 项 ， 将 其 归 入 相 应 组 合 计 提 坏 账 准 备 。 2 ） 对 于 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 ， 若 存 在 客 观 证 据 表 明 公 司 将 无 法 按 应 收 款 项 的 原 有 条 款 收 回 款 项 ， 则 按 单 项 计 提 坏 账 。 （ 2 ） 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 对 于 划 分 为 组 合 的 其 他 应 收 款 ， 本 公 司 参 考 历 史 信 用 损 失 经 验 ， 结 合 当 前 状 况 以 及 对 未 来 经 济 状 况 的 预 测 ， 通 过 违 约 风 险 敞 口 和 未 来 1 2 个 月 内 或 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 率 ， 计 算 预 期 信 用 损 失 。 1 ） 无 风 险 组 合 ： 根 据 业 务 性 质 ， 对 于 应 收 本 公 司 关 联 方 、 政 府 部 门 、 押 金 、 保 证 金 等 类 别 的 应 收 款 项 ， 由 于 发 生 坏 账 损 失 的 可 能 性 极 小 ， 认 定 为 无 风 险 组 合 ， 公 司 对 该 组 合 不 计 提 坏 账 准 备 。 2 ） 账 龄 组 合 ： 除 上 述 款 项 以 外 的 其 他 应 收 款 ， 公 司 根 据 以 往 的 历 史 经 验 对 应 收 款 项 计 提 比 例 作 出 最 佳 估 计 ， 参 考 其 他 应 收 款 的 账 龄 按 照 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 。 账 龄 其 他 应 收 款 计 提 比 例 ( % ) 1 年 以 内 （ 含 1 年 ） 5 . 0 0 其 中 ： 1 年 以 内 分 项 5 . 0 0 1 － 2 年 1 0 . 0 0 2 － 3 年 2 0 . 0 0 3 － 4 年 4 0 . 0 0 4 － 5 年 8 0 . 0 0 5 年 以 上 1 0 0 . 0 0 预 期 信 用 损 失 计 量 。 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 计 算 其 他 应 收 款 预 期 信 用 损 失 ， 如 果 该 预 期 信 用 损 失 大 于 当 前 其 他 应 收 款 减 值 准 备 的 账 面 金 额 ， 本 公 司 将 其 差 额 确 认 为 其 他 应 收 款 减 值 损 失 ， 借 记 “ 信 用 减 值 损 失 ” ， 贷 记 “ 坏 账 准 备 ” 。 相 反 ， 本 公 司 将 差 额 确 认 为 减 值 利 得 ， 做 相 反 的 会 计 记 录 。 本 公 司 实 际 发 生 信 用 损 失 ， 认 定 相 关 其 他 应 收 款 无 法 收 回 ， 经 批 准 予 以 核 销 的 ， 根 据 批 准 的 核 销 金 额 ， 借 记 “ 坏 账 准 备 ” ， 贷 记 “ 其 他 应 收 款 ” 。 若 核 销 金 额 大 于 已 计 提 的 损 失 准 备 ， 按 期 差 额 借 记 “ 信 用 减 值 损 失 ” 。 本 公 司 根 据 以 前 年 度 的 实 际 信 用 损 失 ， 并 考 虑 本 年 的 前 瞻 性 信 息 ， 计 量 预 期 信 用 损 失 的 会 计 估 计 政 策 为 ： 本 公 司 参 考 历 史 信 用 损 失 经 验 ， 结 合 当 前 状 况 以 及 对 未 来 经 济 状 况 的 预 测 ， 通 过 违 约 风 险 敞 口 和 未 来 1 2 个 月 内 或 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 率 ， 计 算 预 期 信 用 损 失 。 9 . 存 货 ( 一 ) 存 货 的 分 类 本 公 司 存 货 主 要 包 括 房 地 产 开 发 产 品 、 房 地 产 开 发 成 本 及 其 他 等 。 房 地 产 开 发 产 品 主 要 为 房 地 产 在 建 开 发 产 品 、 已 完 工 开 发 产 品 等 。 房 地 产 开 发 产 品 的 实 际 成 本 包 括 土 地 出 让 金 、 基 础 配 套 设 施 支 出 、 建 筑 安 装 工 程 支 出 、 开 发 项 目 完 工 之 前 所 发 生 的 借 款 费 用 及 开 发 过 程 中 的 其 他 相 关 费 用 。 ( 二 ) 存 货 的 计 价 方 法 存 货 在 取 得 时 ， 按 成 本 进 行 初 始 计 量 ， 包 括 土 地 出 让 金 、 基 础 配 套 设 施 支 出 、 建 筑 安 装 工 程 支 出 、 开 发 项 目 完 成 之 前 所 发 生 的 借 款 费 用 及 开 发 过 程 中 的 其 他 相 关 费 用 。 房 地 产 项 目 存 货 发 出 时 按 个 别 认 定 法 计 价 ， 领 用 或 发 出 除 房 地 产 开 发 存 货 以 外 的 其 他 存 货 采 用 加 权 平 均 法 确 定 其 实 际 成 本 。 ( 三 ) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 期 末 存 货 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 原 则 计 价 ， 对 于 存 货 因 遭 受 毁 损 、 全 部 或 部 分 陈 旧 过 时 或 销 售 价 格 低 于 成 本 等 原 因 ， 预 计 其 成 本 不 可 收 回 的 部 分 ， 提 取 存 货 跌 价 准 备 。 库 存 商 品 及 大 宗 原 材 料 的 存 货 跌 价 准 备 按 单 个 存 货 项 目 的 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 提 取 ； 其 他 数 量 繁 多 、 单 价 较 低 的 原 辅 材 料 按 类 别 提 取 存 货 跌 价 准 备 。 直 接 用 于 出 售 的 开 发 产 品 ， 其 可 变 现 净 值 按 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额 确 定 ； 用 于 生 产 而 持 有 的 材 料 存 货 ， 其 可 变 现 净 值 按 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 、 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额 确 定 。 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的 ， 减 记 的 金 额 予 以 恢 复 ， 并 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 转 回 ， 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 。 ( 四 ) 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 。 ( 五 ) 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 （ 1 ） 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 转 销 法 ； （ 2 ） 包 装 物 采 用 一 次 转 销 法 。 （ 3 ） 其 他 周 转 材 料 采 用 一 次 转 销 法 摊 销 。 ( 六 ) 开 发 用 土 地 的 核 算 方 法 纯 土 地 开 发 项 目 ， 其 费 用 支 出 单 独 构 成 土 地 开 发 成 本 ； 连 同 房 产 整 体 开 发 的 项 目 ， 其 费 用 可 分 清 负 担 对 象 的 ， 一 般 按 实 际 面 积 分 摊 记 入 商 品 房 成 本 。 ( 七 ) 公 共 配 套 设 施 费 用 的 核 算 方 法 不 能 有 偿 转 让 的 公 共 配 套 设 施 ： 按 受 益 比 例 确 定 标 准 分 配 计 入 商 品 房 成 本 ； 能 有 偿 转 让 的 公 共 配 套 设 施 ： 以 各 配 套 设 施 项 目 作 为 成 本 核 算 对 象 ， 归 集 所 发 生 的 成 本 。 1 0 . 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值 ， 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产 。 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 、 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 、 已 出 租 的 建 筑 物 等 。 此 外 ， 对 于 本 公 司 持 有 以 备 经 营 出 租 的 空 置 建 筑 物 ， 若 董 事 会 作 出 书 面 决 议 ， 明 确 表 示 将 其 用 于 经 营 出 租 且 持 有 意 图 短 期 内 不 再 发 生 变 化 的 ， 也 作 为 投 资 性 房 地 产 列 报 。 本 公 司 的 投 资 性 房 地 产 按 其 成 本 作 为 入 账 价 值 ， 外 购 投 资 性 房 地 产 的 成 本 包 括 购 买 价 款 、 相 关 税 费 和 可 直 接 归 属 于 该 资 产 的 其 他 支 出 ； 自 行 建 造 投 资 性 房 地 产 的 成 本 ， 由 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 构 成 。 本 公 司 采 用 公 允 价 值 模 式 对 投 资 性 房 地 产 进 行 后 续 计 量 ， 不 对 投 资 性 房 地 产 计 提 折 旧 或 进 行 摊 销 ， 在 资 产 负 债 表 日 以 投 资 性 房 地 产 的 公 允 价 值 为 基 础 调 整 其 账 面 价 值 ， 公 允 价 值 与 原 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 。 投 资 性 房 地 产 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 依 据 为 ： ① 投 资 性 房 地 产 所 在 地 有 活 跃 的 房 地 产 交 易 市 场 。 ② 本 公 司 能 够 从 房 地 产 交 易 市 场 上 取 得 同 类 或 类 似 房 地 产 的 市 场 价 格 及 其 他 相 关 信 息 ， 从 而 对 投 资 性 房 地 产 的 公 允 价 值 作 出 合 理 的 估 计 。 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 本 公 司 确 定 投 资 性 房 地 产 的 公 允 价 值 时 ， 参 照 活 跃 市 场 上 同 类 或 类 似 房 地 产 的 现 行 市 场 价 格 ； 无 法 取 得 同 类 或 类 似 房 地 产 的 现 行 市 场 价 格 的 ， 参 照 活 跃 市 场 上 同 类 或 类 似 房 地 产 的 最 近 交 易 价 格 ， 并 考 虑 资 产 状 况 、 所 在 位 置 、 交 易 情 况 、 交 易 日 期 等 因 素 ， 从 而 对 投 资 性 房 地 产 的 公 允 价 值 作 出 合 理 的 估 计 ； 或 基 于 预 计 未 来 获 得 的 租 金 收 益 和 有 关 现 金 流 量 的 现 值 确 定 其 公 允 价 值 。 本 公 司 有 确 凿 证 据 表 明 房 地 产 用 途 发 生 改 变 ， 将 投 资 性 房 地 产 转 换 为 自 用 房 地 产 时 ， 以 其 转 换 当 日 的 公 允 价 值 作 为 自 用 房 地 产 的 账 面 价 值 ， 公 允 价 值 与 原 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 损 益 。 自 用 房 地 产 或 存 货 转 换 为 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 时 ， 投 资 性 房 地 产 按 照 转 换 当 日 的 公 允 价 值 计 价 ， 转 换 当 日 的 公 允 价 值 小 于 原 账 面 价 值 的 ， 其 差 额 计 入 当 期 损 益 ； 转 换 当 日 的 公 允 价 值 大 于 原 账 面 价 值 的 ， 其 差 额 计 入 其 他 综 合 收 益 。 当 投 资 性 房 地 产 被 处 置 ， 或 者 永 久 退 出 使 用 且 预 计 不 能 从 其 处 置 中 取 得 经 济 利 益 时 ， 终 止 确 认 该 项 投 资 性 房 地 产 。 投 资 性 房 地 产 出 售 、 转 让 、 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 金 额 计 入 当 期 损 益 。 1 1 . 固 定 资 产 （ 1 ） 确 认 条 件 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 、 提 供 劳 务 、 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的 ， 使 用 年 限 超 过 一 年 ， 单 位 价 值 超 过 5 , 0 0 0 . 0 0 元 的 有 形 资 产 。 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 ： 1 ） 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ； 2 ） 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 。 （ 2 ） 折 旧 方 法 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 （ 年 ） 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 及 建 筑 物 直 线 法 2 0 4 0 5 2 . 3 8 4 . 7 5 机 器 设 备 直 线 法 1 0 3 9 . 7 0 运 输 设 备 直 线 法 4 6 3 1 6 . 1 7 2 4 . 2 5 办 公 及 电 子 设 备 直 线 法 3 5 3 1 9 . 4 0 3 2 . 3 3 酒 店 设 备 直 线 法 3 5 3 1 9 . 4 0 3 2 . 3 3 其 他 设 备 直 线 法 3 5 3 1 9 . 4 0 3 2 . 3 3 本 公 司 于 每 年 年 度 终 了 ， 对 固 定 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 、 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核 ， 如 发 生 改 变 ， 则 作 为 会 计 估 计 变 更 处 理 。 1 2 . 借 款 费 用 （ 一 ） 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 公 司 发 生 的 借 款 费 用 ， 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的 ， 在 符 合 资 本 化 条 件 的 情 况 下 开 始 资 本 化 ， 计 入 相 关 资 产 成 本 ； 其 他 借 款 费 用 ， 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用 ， 计 入 当 期 损 益 。 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 ， 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 、 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 。 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 时 开 始 资 本 化 ： （ 1 ） 资 产 支 出 已 经 发 生 ， 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 、 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ； （ 2 ） 借 款 费 用 已 经 发 生 ； （ 3 ） 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 。 （ 二 ） 借 款 费 用 资 本 化 期 间 资 本 化 期 间 ， 指 从 借 款 费 用 开 始 资 本 化 时 点 到 停 止 资 本 化 时 点 的 期 间 ， 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 的 期 间 不 包 括 在 内 。 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时 ， 借 款 费 用 停 止 资 本 化 。 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 中 部 分 项 目 分 别 完 工 且 可 单 独 使 用 时 ， 该 部 分 资 产 借 款 费 用 停 止 资 本 化 。 购 建 或 者 生 产 的 资 产 的 各 部 分 分 别 完 工 ， 但 必 须 等 到 整 体 完 工 后 才 可 使 用 或 可 对 外 销 售 的 ， 在 该 资 产 整 体 完 工 时 停 止 借 款 费 用 资 本 化 。 （ 三 ） 暂 停 资 本 化 期 间 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 的 非 正 常 中 断 、 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的 ， 则 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 ； 该 项 中 断 如 是 所 购 建 或 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序 ， 则 借 款 费 用 继 续 资 本 化 。 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 当 期 损 益 ， 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 后 借 款 费 用 继 续 资 本 化 。 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） （ 四 ） 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 专 门 借 款 的 利 息 费 用 （ 扣 除 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 者 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 ） 及 其 辅 助 费 用 在 所 购 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 前 ， 予 以 资 本 化 。 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率 ， 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 。 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 。 借 款 存 在 折 价 或 者 溢 价 的 ， 按 照 实 际 利 率 法 确 定 每 一 会 计 期 间 应 摊 销 的 折 价 或 者 溢 价 金 额 ， 调 整 每 期 利 息 金 额 。 1 3 . 无 形 资 产 （ 1 ） 计 价 方 法 、 使 用 寿 命 、 减 值 测 试 本 公 司 无 形 资 产 包 括 土 地 使 用 权 、 计 算 机 软 件 等 ， 按 取 得 时 的 实 际 成 本 计 量 ， 其 中 ： 购 入 的 无 形 资 产 ， 按 实 际 支 付 的 价 款 和 相 关 的 其 他 支 出 作 为 实 际 成 本 ； 投 资 者 投 入 的 无 形 资 产 ， 按 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 确 定 实 际 成 本 ， 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 ， 按 公 允 价 值 确 定 实 际 成 本 。 土 地 使 用 权 从 出 让 起 始 日 起 ， 按 其 出 让 年 限 平 均 摊 销 ； 计 算 机 软 件 和 其 他 无 形 资 产 按 预 计 使 用 年 限 、 合 同 规 定 的 受 益 年 限 和 法 律 规 定 的 有 效 年 限 三 者 中 最 短 者 分 期 平 均 摊 销 。 摊 销 金 额 按 其 受 益 对 象 计 入 相 关 资 产 成 本 和 当 期 损 益 。 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 于 每 年 年 度 终 了 进 行 复 核 ， 如 发 生 改 变 ， 则 作 为 会 计 估 计 变 更 处 理 。 在 每 个 会 计 期 间 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 预 计 使 用 寿 命 进 行 复 核 ， 如 有 证 据 表 明 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 是 有 限 的 ， 则 估 计 其 使 用 寿 命 并 在 预 计 使 用 寿 命 内 摊 销 。 （ 2 ） 内 部 研 究 开 发 支 出 会 计 政 策 ( 一 ) 划 分 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 具 体 标 准 研 究 阶 段 ： 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 等 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 、 研 究 活 动 的 阶 段 。 开 发 阶 段 ： 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前 ， 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计 ， 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 、 装 置 、 产 品 等 活 动 的 阶 段 。 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 的 支 出 ， 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。 （ 二 ） 开 发 阶 段 支 出 符 合 资 本 化 的 具 体 标 准 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出 ， 同 时 满 足 下 列 条 件 时 确 认 为 无 形 资 产 ： （ 1 ） 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ； （ 2 ） 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ； （ 3 ） 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式 ， 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场 ， 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的 ， 能 够 证 明 其 有 用 性 ； （ 4 ） 有 足 够 的 技 术 、 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持 ， 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发 ， 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ； （ 5 ） 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 。 不 满 足 上 述 条 件 的 开 发 阶 段 的 支 出 ， 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。 以 前 期 间 已 计 入 损 益 的 开 发 支 出 不 在 以 后 期 间 重 新 确 认 为 资 产 。 已 资 本 化 的 开 发 阶 段 的 支 出 在 资 产 负 债 表 上 列 示 为 开 发 支 出 ， 自 该 项 目 达 到 预 定 用 途 之 日 起 转 为 无 形 资 产 。 1 4 . 长 期 资 产 减 值 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 判 断 长 期 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 。 如 果 长 期 资 产 存 在 减 值 迹 象 的 ， 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 ； 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的 ， 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 。 资 产 可 收 回 金 额 的 估 计 ， 根 据 其 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 。 可 收 回 金 额 的 计 量 结 果 表 明 ， 长 期 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 ， 将 长 期 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ， 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失 ， 计 入 当 期 损 益 ， 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 。 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认 ， 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 。 资 产 减 值 损 失 确 认 后 ， 减 值 资 产 的 折 旧 或 者 摊 销 费 用 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整 ， 以 使 该 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内 ， 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 资 产 账 面 价 值 （ 扣 除 预 计 净 残 值 ） 。 因 企 业 合 并 所 形 成 的 商 誉 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 ， 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象 ， 每 年 都 进 行 减 值 测 试 。 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 在 对 商 誉 进 行 减 值 测 试 时 ， 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 预 期 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 。 在 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 时 ， 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的 ， 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 ， 计 算 可 收 回 金 额 ， 并 与 相 关 账 面 价 值 相 比 较 ， 确 认 相 应 的 减 值 损 失 。 再 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 ， 比 较 这 些 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 （ 包 括 所 分 摊 的 商 誉 的 账 面 价 值 部 分 ） 与 其 可 收 回 金 额 ， 如 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 ， 确 认 商 誉 的 减 值 损 失 。 1 5 . 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 ， 是 指 本 公 司 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 1 年 以 上 的 各 项 费 用 。 长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 内 按 直 线 法 分 期 摊 销 。 1 6 . 合 同 负 债 合 同 负 债 反 映 本 公 司 已 收 或 应 收 客 户 对 价 而 应 向 客 户 转 让 商 品 的 义 务 。 本 公 司 在 向 客 户 转 让 商 品 之 前 ， 客 户 已 经 支 付 了 合 同 对 价 或 本 公 司 已 经 取 得 了 无 条 件 收 取 合 同 对 价 权 利 的 ， 在 客 户 实 际 支 付 款 项 与 到 期 应 支 付 款 项 孰 早 时 点 ， 按 照 已 收 或 应 收 的 金 额 确 认 合 同 负 债 。 1 7 . 职 工 薪 酬 本 公 司 职 工 薪 酬 包 括 短 期 薪 酬 、 离 职 后 福 利 、 辞 退 福 利 和 其 他 长 期 福 利 。 短 期 薪 酬 是 指 本 公 司 在 职 工 提 供 相 关 服 务 的 年 度 报 告 期 间 结 束 后 十 二 个 月 内 需 要 全 部 予 以 支 付 的 职 工 薪 酬 ， 离 职 后 福 利 和 辞 退 福 利 除 外 。 本 公 司 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间 ， 将 应 付 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债 ， 并 根 据 职 工 提 供 服 务 的 受 益 对 象 计 入 相 关 资 产 成 本 和 费 用 。 离 职 后 福 利 是 指 本 公 司 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 而 在 职 工 退 休 或 与 企 业 解 除 劳 动 关 系 后 ， 提 供 的 各 种 形 式 的 报 酬 和 福 利 ， 短 期 薪 酬 和 辞 退 福 利 除 外 。 本 公 司 的 离 职 后 福 利 计 划 全 部 为 设 定 提 存 计 划 。 离 职 后 福 利 设 定 提 存 计 划 主 要 为 参 加 由 各 地 劳 动 及 社 会 保 障 机 构 组 织 实 施 的 社 会 基 本 养 老 保 险 、 失 业 保 险 等 ； 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间 ， 将 根 据 设 定 提 存 计 划 计 算 的 应 缴 存 金 额 确 认 为 负 债 ， 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 。 本 公 司 按 照 国 家 规 定 的 标 准 定 期 缴 付 上 述 款 项 后 ， 不 再 有 其 他 的 支 付 义 务 。 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 辞 退 福 利 是 指 本 公 司 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 ， 或 者 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 给 予 职 工 的 补 偿 ， 在 本 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 时 和 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 费 用 时 两 者 孰 早 日 ， 确 认 因 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 给 予 补 偿 而 产 生 的 负 债 ， 同 时 计 入 当 期 损 益 。 本 公 司 向 接 受 内 部 退 休 安 排 的 职 工 提 供 内 退 福 利 。 内 退 福 利 是 指 ， 向 未 达 到 国 家 规 定 的 退 休 年 龄 、 经 本 公 司 管 理 层 批 准 自 愿 退 出 工 作 岗 位 的 职 工 支 付 的 工 资 及 为 其 缴 纳 的 社 会 保 险 费 等 。 本 公 司 自 内 部 退 休 安 排 开 始 之 日 起 至 职 工 达 到 正 常 退 休 年 龄 止 ， 向 内 退 职 工 支 付 内 部 退 养 福 利 。 对 于 内 退 福 利 ， 本 公 司 比 照 辞 退 福 利 进 行 会 计 处 理 ， 在 符 合 辞 退 福 利 相 关 确 认 条 件 时 ， 将 自 职 工 停 止 提 供 服 务 日 至 正 常 退 休 日 期 间 拟 支 付 的 内 退 职 工 工 资 和 缴 纳 的 社 会 保 险 费 等 ， 确 认 为 负 债 ， 一 次 性 计 入 当 期 损 益 。 内 退 福 利 的 精 算 假 设 变 化 及 福 利 标 准 调 整 引 起 的 差 异 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。 其 他 长 期 职 工 福 利 是 指 除 短 期 薪 酬 、 离 职 后 福 利 、 辞 退 福 利 之 外 的 其 他 所 有 职 工 福 利 。 对 符 合 设 定 提 存 计 划 条 件 的 其 他 长 期 职 工 福 利 ， 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间 ， 将 应 缴 存 金 额 确 认 为 负 债 ， 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 ； 除 上 述 情 形 外 的 其 他 长 期 职 工 福 利 ， 在 资 产 负 债 表 日 由 使 用 预 期 累 计 福 利 单 位 法 进 行 精 算 ， 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 福 利 义 务 归 属 于 职 工 提 供 服 务 的 期 间 ， 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 。 1 8 . 预 计 负 债 预 计 负 债 的 确 认 标 准 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 满 足 下 列 条 件 时 ， 本 公 司 确 认 为 预 计 负 债 ： 该 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ； 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 ； 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 。 （ 二 ） 预 计 负 债 的 计 量 方 法 本 公 司 预 计 负 债 按 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 的 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 。 本 公 司 在 确 定 最 佳 估 计 数 时 ， 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 、 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 。 对 于 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的 ， 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 。 最 佳 估 计 数 分 别 以 下 情 况 处 理 ： 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围 （ 或 区 间 ） ， 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的 ， 则 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 的 中 间 值 即 上 下 限 金 额 的 平 均 数 确 定 。 所 需 支 出 不 存 在 一 个 连 续 范 围 （ 或 区 间 ） ， 或 虽 然 存 在 一 个 连 续 范 围 但 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 不 相 同 的 ， 如 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的 ， 则 最 佳 估 计 数 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 ； 如 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 的 ， 则 最 佳 估 计 数 按 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 。 本 公 司 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的 ， 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时 ， 作 为 资 产 单 独 确 认 ， 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 。 1 9 . 收 入 确 认 原 则 和 计 量 方 法 本 公 司 在 客 户 取 得 相 关 商 品 或 服 务 的 控 制 权 时 ， 按 预 期 有 权 收 取 的 对 价 金 额 确 认 收 入 。 合 同 中 包 含 两 项 或 多 项 履 约 义 务 的 ， 本 公 司 在 合 同 开 始 日 ， 按 照 各 单 项 履 约 义 务 所 承 诺 商 品 或 服 务 的 单 独 售 价 的 相 对 比 例 ， 将 交 易 价 格 分 摊 至 各 单 项 履 约 义 务 ， 按 照 分 摊 至 各 单 项 履 约 义 务 的 交 易 价 格 计 量 收 入 。 交 易 价 格 是 本 公 司 因 向 客 户 转 让 商 品 或 服 务 而 预 期 有 权 收 取 的 对 价 金 额 ， 不 包 括 代 第 三 方 收 取 的 款 项 。 本 公 司 确 认 的 交 易 价 格 不 超 过 在 相 关 不 确 定 性 消 除 时 累 计 已 确 认 收 入 极 可 能 不 会 发 生 重 大 转 回 的 金 额 。 预 期 将 退 还 给 客 户 的 款 项 作 为 退 货 负 债 ， 不 计 入 交 易 价 格 。 当 本 公 司 将 商 品 的 控 制 权 转 移 给 客 户 的 时 间 与 客 户 实 际 付 款 的 时 间 不 一 致 时 ， 如 果 各 方 以 在 合 同 中 明 确 ( 或 者 以 隐 含 的 方 式 ) 约 定 的 付 款 时 间 为 客 户 或 本 公 司 就 转 让 商 品 的 交 易 提 供 了 重 大 融 资 利 益 ， 则 合 同 中 即 包 含 了 重 大 融 资 成 分 。 合 同 中 存 在 重 大 融 资 成 分 的 ， 本 公 司 按 照 假 定 客 户 在 取 得 商 品 或 服 务 控 制 权 时 以 现 金 支 付 的 应 付 金 额 确 定 交 易 价 格 。 该 交 易 价 格 与 合 同 对 价 之 间 的 差 额 ， 在 合 同 期 间 内 采 用 实 际 利 率 法 核 算 。 满 足 下 列 条 件 之 一 时 ， 本 公 司 属 于 在 某 一 段 时 间 内 履 行 履 约 义 务 ， 否 则 ， 属 于 在 某 一 时 点 履 行 履 约 义 务 ： （ 1 ） 客 户 在 本 公 司 履 约 的 同 时 即 取 得 并 消 耗 本 公 司 履 约 所 带 来 的 经 济 利 益 ； （ 2 ） 客 户 能 够 控 制 本 公 司 履 约 过 程 中 在 建 的 商 品 ； （ 3 ） 本 公 司 履 约 过 程 中 所 产 出 的 商 品 具 有 不 可 替 代 用 途 ， 且 本 公 司 在 整 个 合 同 期 间 内 有 权 就 累 计 至 今 已 完 成 的 履 约 部 分 收 取 款 项 。 对 于 在 某 一 时 段 内 履 行 的 履 约 义 务 ， 本 公 司 在 该 段 时 间 内 按 照 履 约 进 度 确 认 收 入 。 履 约 进 度 不 能 合 理 确 定 时 ， 本 公 司 已 经 发 生 的 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 的 ， 按 照 已 经 发 生 的 成 本 金 额 确 认 收 入 ， 直 到 履 约 进 度 能 够 合 理 确 定 为 止 。 对 于 在 某 一 时 点 履 行 的 履 约 义 务 ， 本 公 司 在 客 户 取 得 相 关 商 品 或 服 务 控 制 权 时 点 确 认 收 入 。 在 判 断 客 户 是 否 已 取 得 商 品 或 服 务 控 制 权 时 ， 本 公 司 会 考 虑 下 列 迹 象 ： （ 1 ） 本 公 司 就 该 商 品 或 服 务 享 有 现 时 收 款 权 利 ； （ 2 ） 本 公 司 已 将 该 商 品 的 实 物 转 移 给 客 户 ； （ 3 ） 本 公 司 已 将 该 商 品 的 法 定 所 有 权 或 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 客 户 ； （ 4 ） 客 户 已 接 受 该 商 品 或 服 务 等 。 本 公 司 已 向 客 户 转 让 商 品 或 服 务 而 有 权 收 取 对 价 的 权 利 作 为 合 同 资 产 列 示 ， 合 同 资 产 以 预 期 信 用 损 失 为 基 础 计 提 减 值 。 本 公 司 拥 有 的 、 无 条 件 向 客 户 收 取 对 价 的 权 利 作 为 应 收 款 项 列 示 。 本 公 司 已 收 或 应 收 客 户 对 价 而 应 向 客 户 转 让 商 品 或 服 务 的 义 务 作 为 合 同 负 债 列 示 。 本 公 司 对 于 同 一 合 同 下 的 合 同 资 产 和 合 同 负 债 以 净 额 列 示 。 与 本 公 司 取 得 收 入 的 主 要 活 动 相 关 的 具 体 会 计 政 策 描 述 如 下 ： （ 一 ） 房 地 产 销 售 收 入 房 地 产 销 售 在 房 产 完 工 并 验 收 合 格 ， 达 到 销 售 合 同 约 定 的 交 付 条 件 ， 在 客 户 取 得 相 关 商 品 或 服 务 控 制 权 时 点 ， 确 认 销 售 收 入 的 实 现 。 （ 二 ） 租 金 收 入 租 金 收 入 在 租 期 内 按 直 线 法 平 均 确 认 。 （ 三 ） 酒 店 运 营 收 入 酒 店 运 营 收 入 在 已 提 供 服 务 的 会 计 期 间 确 认 。 （ 四 ） 物 业 服 务 收 入 物 业 服 务 收 入 在 提 供 物 业 服 务 过 程 中 确 认 。 （ 五 ） 商 品 销 售 收 入 在 履 行 了 合 同 中 的 履 约 义 务 ， 客 户 取 得 相 关 商 品 或 服 务 的 控 制 权 时 ， 确 认 相 关 的 商 品 销 售 收 入 。 （ 六 ） 利 息 收 入 利 息 收 入 按 照 基 准 或 实 际 利 率 法 确 认 。 2 0 . 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 ， 是 指 本 公 司 取 得 的 、 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 。 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 ， 应 当 冲 减 相 关 资 产 的 账 面 价 值 或 确 认 为 递 延 收 益 。 确 认 为 递 延 收 益 的 ， 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 按 照 合 理 、 系 统 的 方 法 分 期 计 入 损 益 。 相 关 资 产 在 使 用 寿 命 结 束 前 被 出 售 、 转 让 、 报 废 或 发 生 毁 损 的 ， 应 当 将 尚 未 分 配 的 相 关 递 延 收 益 余 额 转 入 资 产 处 置 当 期 的 损 益 。 （ 二 ） 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 ， 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 。 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 ， 用 于 补 偿 企 业 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的 ， 确 认 为 递 延 收 益 ， 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 损 益 或 冲 减 相 关 成 本 ； 用 于 补 偿 企 业 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的 ， 取 得 时 直 接 计 入 当 期 损 益 或 冲 减 相 关 成 本 。 对 于 同 时 包 含 与 资 产 相 关 部 分 和 与 收 益 相 关 部 分 的 政 府 补 助 ， 应 当 区 分 不 同 部 分 分 别 进 行 会 计 处 理 ； 难 以 区 分 的 ， 应 当 整 体 归 类 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 。 与 公 司 日 常 活 动 相 关 的 政 府 补 助 ， 应 当 按 照 经 济 业 务 实 质 ， 计 入 其 他 收 益 或 冲 减 相 关 成 本 费 用 。 与 企 业 日 常 活 动 无 关 的 政 府 补 助 ， 应 当 计 入 营 业 外 收 支 。 公 司 取 得 政 策 性 优 惠 贷 款 贴 息 的 ， 应 当 区 分 财 政 将 贴 息 资 金 拨 付 给 贷 款 银 行 和 财 政 将 贴 息 资 金 直 接 拨 付 给 企 业 两 种 情 况 ， 财 政 将 贴 息 资 金 拨 付 给 贷 款 银 行 ， 由 贷 款 银 行 以 政 策 性 优 惠 利 率 向 公 司 提 供 贷 款 的 ， 以 实 际 收 到 的 借 款 金 额 作 为 借 款 的 入 账 价 值 ， 按 照 借 款 本 金 和 该 政 策 性 优 惠 利 率 计 算 相 关 借 款 费 用 ； 财 政 将 贴 息 资 金 直 接 拨 付 给 公 司 ， 公 司 应 当 将 对 应 的 贴 息 冲 减 相 关 借 款 费 用 。 已 确 认 的 政 府 补 助 需 要 退 回 时 ， 初 始 确 认 时 冲 减 相 关 资 产 账 面 价 值 的 ， 调 整 资 产 账 面 价 值 ； 存 在 相 关 递 延 收 益 余 额 的 ， 冲 减 相 关 递 延 收 益 账 面 余 额 ， 超 出 部 分 计 入 当 期 损 益 ； 属 于 其 他 情 况 的 ， 直 接 计 入 当 期 损 益 。 2 1 . 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 根 据 资 产 和 负 债 的 计 税 基 础 与 其 账 面 价 值 的 差 额 ( 暂 时 性 差 异 ) 计 算 确 认 。 在 资 产 负 债 表 日 ， 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 ， 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 。 ( 一 ) 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 依 据 本 公 司 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 、 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 ， 确 认 由 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 。 但 是 ， 同 时 具 有 下 列 特 征 的 交 易 中 因 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 所 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 不 予 确 认 ： （ 1 ） 该 交 易 不 是 企 业 合 并 ； （ 2 ） 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 或 可 抵 扣 亏 损 。 对 于 与 联 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 ， 同 时 满 足 下 列 条 件 的 ， 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 ： 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回 ， 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 。 ( 二 ) 确 认 递 延 所 得 税 负 债 的 依 据 公 司 将 当 期 与 以 前 期 间 应 交 未 交 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异 确 认 为 递 延 所 得 税 负 债 。 但 不 包 括 ： （ 1 ） 商 誉 的 初 始 确 认 所 形 成 的 暂 时 性 差 异 ； （ 2 ） 非 企 业 合 并 形 成 的 交 易 或 事 项 ， 且 该 交 易 或 事 项 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 ， 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 （ 或 可 抵 扣 亏 损 ） 所 形 成 的 暂 时 性 差 异 ； （ 3 ） 对 于 与 子 公 司 、 联 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异 ， 该 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 能 够 控 制 并 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 。 2 2 . 租 赁 （ 1 ） 租 赁 的 识 别 租 赁 ， 是 指 在 一 定 期 间 内 ， 出 租 人 将 资 产 的 使 用 权 让 与 承 租 人 以 获 取 对 价 的 合 同 。 在 合 同 开 始 日 ， 本 公 司 评 估 合 同 是 否 为 租 赁 或 者 包 含 租 赁 。 如 果 合 同 一 方 让 渡 了 在 一 定 期 间 内 控 制 一 项 或 多 项 已 识 别 资 产 使 用 的 权 利 以 换 取 对 价 ， 则 该 合 同 为 租 赁 或 者 包 含 租 赁 。 为 确 定 合 同 是 否 让 渡 了 在 一 定 期 间 内 控 制 已 识 别 资 产 使 用 的 权 利 ， 本 公 司 评 估 合 同 中 的 客 户 是 否 有 权 获 得 在 使 用 期 间 内 因 使 用 已 识 别 资 产 所 产 生 的 几 乎 全 部 经 济 利 益 ， 并 有 权 在 该 使 用 期 间 主 导 已 识 别 资 产 的 使 用 。 合 同 中 同 时 包 含 多 项 单 独 租 赁 的 ， 本 公 司 将 合 同 予 以 分 拆 ， 并 分 别 各 项 单 独 租 赁 进 行 会 计 处 理 。 合 同 中 同 时 包 含 租 赁 和 非 租 赁 部 分 的 ， 本 公 司 将 租 赁 和 非 租 赁 部 分 分 拆 后 进 行 会 计 处 理 。 （ 2 ） 本 公 司 作 为 承 租 人 1 ） 租 赁 确 认 在 租 赁 期 开 始 日 ， 本 公 司 对 租 赁 确 认 使 用 权 资 产 和 租 赁 负 债 。 2 ） 租 赁 变 更 租 赁 变 更 ， 是 指 原 合 同 条 款 之 外 的 租 赁 范 围 、 租 赁 对 价 、 租 赁 期 限 的 变 更 ， 包 括 增 加 或 终 止 一 项 或 多 项 租 赁 资 产 的 使 用 权 ， 延 长 或 缩 短 合 同 规 定 的 租 赁 期 等 。 租 赁 变 更 生 效 日 ， 是 指 双 方 就 租 赁 变 更 达 成 一 致 的 日 期 。 租 赁 发 生 变 更 且 同 时 符 合 下 列 条 件 的 ， 本 公 司 将 该 租 赁 变 更 作 为 一 项 单 独 租 赁 进 行 会 计 处 理 ： ① 该 租 赁 变 更 通 过 增 加 一 项 或 多 项 租 赁 资 产 的 使 用 权 而 扩 大 了 租 赁 范 围 或 延 长 了 租 赁 期 限 ； ② 增 加 的 对 价 与 租 赁 范 围 扩 大 部 分 或 租 赁 期 限 延 长 部 分 的 单 独 价 格 按 该 合 同 情 况 调 整 后 的 金 额 相 当 。 租 赁 变 更 未 作 为 一 项 单 独 租 赁 进 行 会 计 处 理 的 ， 在 租 赁 变 更 生 效 日 ， 本 公 司 按 照 租 赁 准 则 有 关 规 定 对 变 更 后 合 同 的 对 价 进 行 分 摊 ， 重 新 确 定 变 更 后 的 租 赁 期 ； 并 采 用 修 订 后 的 折 现 率 对 变 更 后 的 租 赁 付 款 额 进 行 折 现 ， 以 重 新 计 量 租 赁 负 债 。 在 计 算 变 更 后 租 赁 付 款 额 的 现 值 时 ， 本 公 司 采 用 剩 余 租 赁 期 间 的 租 赁 内 含 利 率 作 为 折 现 率 ； 无 法 确 定 剩 余 租 赁 期 间 的 租 赁 内 含 利 率 的 ， 本 公 司 采 用 租 赁 变 更 生 效 日 的 承 租 人 增 量 借 款 利 率 作 为 折 现 率 。 就 上 述 租 赁 负 债 调 整 的 影 响 ， 本 公 司 区 分 以 下 情 形 进 行 会 计 处 理 ： ① 租 赁 变 更 导 致 租 赁 范 围 缩 小 或 租 赁 期 缩 短 的 ， 承 租 人 应 当 调 减 使 用 权 资 产 的 账 面 价 值 ， 并 将 部 分 终 止 或 完 全 终 止 租 赁 的 相 关 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 ； ② 其 他 租 赁 变 更 导 致 租 赁 负 债 重 新 计 量 的 ， 承 租 人 相 应 调 整 使 用 权 资 产 的 账 面 价 值 。 3 ） 短 期 租 赁 和 低 价 值 资 产 租 赁 对 于 租 赁 期 不 超 过 1 2 个 月 的 短 期 租 赁 和 单 项 租 赁 资 产 为 全 新 资 产 时 价 值 较 低 的 低 价 值 资 产 租 赁 ， 本 公 司 选 择 不 确 认 使 用 权 资 产 和 租 赁 负 债 。 本 公 司 将 短 期 租 赁 和 低 价 值 资 产 租 赁 的 租 赁 付 款 额 ， 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 。 （ 3 ） 本 公 司 为 出 租 人 在 （ 1 ） 评 估 的 该 合 同 为 租 赁 或 包 含 租 赁 的 基 础 上 ， 本 公 司 作 为 出 租 人 ， 在 租 赁 开 始 日 ， 将 租 赁 分 为 融 资 租 赁 和 经 营 租 赁 。 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 如 果 一 项 租 赁 实 质 上 转 移 了 与 租 赁 资 产 所 有 权 有 关 的 几 乎 全 部 风 险 和 报 酬 ， 出 租 人 将 该 项 租 赁 分 类 为 融 资 租 赁 ， 除 融 资 租 赁 以 外 的 其 他 租 赁 分 类 为 经 营 租 赁 。 一 项 租 赁 存 在 下 列 一 种 或 多 种 情 形 的 ， 本 公 司 通 常 将 其 分 类 为 融 资 租 赁 ： ① 在 租 赁 期 届 满 时 ， 租 赁 资 产 的 所 有 权 转 移 给 承 租 人 ； ② 承 租 人 有 购 买 租 赁 资 产 的 选 择 权 ， 所 订 立 的 购 买 价 款 与 预 计 行 使 选 择 权 时 租 赁 资 产 的 公 允 价 值 相 比 足 够 低 ， 因 而 在 租 赁 开 始 日 就 可 以 合 理 确 定 承 租 人 将 行 使 该 选 择 权 ； ③ 资 产 的 所 有 权 虽 然 不 转 移 ， 但 租 赁 期 占 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 ； ④ 在 租 赁 开 始 日 ， 租 赁 收 款 额 的 现 值 几 乎 相 当 于 租 赁 资 产 的 公 允 价 值 ； ⑤ 租 赁 资 产 性 质 特 殊 ， 如 果 不 作 较 大 改 造 ， 只 有 承 租 人 才 能 使 用 。 一 项 租 赁 存 在 下 列 一 项 或 多 项 迹 象 的 ， 本 公 司 也 可 能 将 其 分 类 为 融 资 租 赁 ： ① 若 承 租 人 撤 销 租 赁 ， 撤 销 租 赁 对 出 租 人 造 成 的 损 失 由 承 租 人 承 担 ； ② 资 产 余 值 的 公 允 价 值 波 动 所 产 生 的 利 得 或 损 失 归 属 于 承 租 人 ； ③ 承 租 人 有 能 力 以 远 低 于 市 场 水 平 的 租 金 继 续 租 赁 至 下 一 期 间 。 1 ） 融 资 租 赁 会 计 处 理 A . 初 始 计 量 在 租 赁 期 开 始 日 ， 本 公 司 对 融 资 租 赁 确 认 应 收 融 资 租 赁 款 ， 并 终 止 确 认 融 资 租 赁 资 产 。 本 公 司 对 应 收 融 资 租 赁 款 进 行 初 始 计 量 时 ， 以 租 赁 投 资 净 额 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值 。 租 赁 投 资 净 额 为 未 担 保 余 值 和 租 赁 期 开 始 日 尚 未 收 到 的 租 赁 收 款 额 按 照 租 赁 内 含 利 率 折 现 的 现 值 之 和 。 租 赁 收 款 额 ， 是 指 出 租 人 因 让 渡 在 租 赁 期 内 使 用 租 赁 资 产 的 权 利 而 应 向 承 租 人 收 取 的 款 项 ， 包 括 ： ① 承 租 人 需 支 付 的 固 定 付 款 额 及 实 质 固 定 付 款 额 ； 存 在 租 赁 激 励 的 ， 扣 除 租 赁 激 励 相 关 金 额 ； ② 取 决 于 指 数 或 比 率 的 可 变 租 赁 付 款 额 ， 该 款 项 在 初 始 计 量 时 根 据 租 赁 期 开 始 日 的 指 数 或 比 率 确 定 ； ③ 购 买 选 择 权 的 行 权 价 格 ， 前 提 是 合 理 确 定 承 租 人 将 行 使 该 选 择 权 ； ④ 承 租 人 行 使 终 止 租 赁 选 择 权 需 支 付 的 款 项 ， 前 提 是 租 赁 期 反 映 出 承 租 人 将 行 使 终 止 租 赁 选 择 权 ； ⑤ 由 承 租 人 、 与 承 租 人 有 关 的 一 方 以 及 有 经 济 能 力 履 行 担 保 义 务 的 独 立 第 三 方 向 出 租 人 提 供 的 担 保 余 值 。 B . 后 续 计 量 本 公 司 按 照 固 定 的 周 期 性 利 率 计 算 并 确 认 租 赁 期 内 各 个 期 间 的 利 息 收 入 。 该 周 期 性 利 率 ， 是 指 确 定 租 赁 投 资 净 额 采 用 内 含 折 现 率 （ 转 租 情 况 下 ， 若 转 租 的 租 赁 内 含 利 率 无 法 确 定 ， 采 用 原 租 赁 的 折 现 率 （ 根 据 与 转 租 有 关 的 初 始 直 接 费 用 进 行 调 整 ） ） ， 或 者 融 资 租 赁 的 变 更 未 作 为 一 项 单 独 租 赁 进 行 会 计 处 理 ， 且 满 足 假 如 变 更 在 租 赁 开 始 日 生 效 ， 该 租 赁 会 被 分 类 为 融 资 租 赁 条 件 时 按 相 关 规 定 确 定 的 修 订 后 的 折 现 率 。 C . 租 赁 变 更 的 会 计 处 理 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 融 资 租 赁 发 生 变 更 且 同 时 符 合 下 列 条 件 的 ， 本 公 司 将 该 变 更 作 为 一 项 单 独 租 赁 进 行 会 计 处 理 ： ① 该 变 更 通 过 增 加 一 项 或 多 项 租 赁 资 产 的 使 用 权 而 扩 大 了 租 赁 范 围 ； ② 增 加 的 对 价 与 租 赁 范 围 扩 大 部 分 的 单 独 价 格 按 该 合 同 情 况 调 整 后 的 金 额 相 当 。 如 果 融 资 租 赁 的 变 更 未 作 为 一 项 单 独 租 赁 进 行 会 计 处 理 ， 且 满 足 假 如 变 更 在 租 赁 开 始 日 生 效 ， 该 租 赁 会 被 分 类 为 经 营 租 赁 条 件 的 ， 本 公 司 自 租 赁 变 更 生 效 日 开 始 将 其 作 为 一 项 新 租 赁 进 行 会 计 处 理 ， 并 以 租 赁 变 更 生 效 日 前 的 租 赁 投 资 净 额 作 为 租 赁 资 产 的 账 面 价 值 。 2 ） 经 营 租 赁 的 会 计 处 理 A . 租 金 的 处 理 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 ， 本 公 司 采 用 直 线 法 将 经 营 租 赁 的 租 赁 收 款 额 确 认 为 租 金 收 入 。 B . 提 供 的 激 励 措 施 提 供 免 租 期 的 ， 本 公 司 将 租 金 总 额 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内 ， 按 直 线 法 进 行 分 配 ， 免 租 期 内 应 当 确 认 租 金 收 入 。 本 公 司 承 担 了 承 租 人 某 些 费 用 的 ， 将 该 费 用 自 租 金 收 入 总 额 中 扣 除 ， 按 扣 除 后 的 租 金 收 入 余 额 在 租 赁 期 内 进 行 分 配 。 C . 初 始 直 接 费 用 本 公 司 发 生 的 与 经 营 租 赁 有 关 的 初 始 直 接 费 用 应 当 资 本 化 至 租 赁 标 的 资 产 的 成 本 ， 在 租 赁 期 内 按 照 与 租 金 收 入 相 同 的 确 认 基 础 分 期 计 入 当 期 损 益 。 D . 折 旧 对 于 经 营 租 赁 资 产 中 的 固 定 资 产 ， 本 公 司 采 用 类 似 资 产 的 折 旧 政 策 计 提 折 旧 ； 对 于 其 他 经 营 租 赁 资 产 ， 采 用 系 统 合 理 的 方 法 进 行 摊 销 。 E . 可 变 租 赁 付 款 额 本 公 司 取 得 的 与 经 营 租 赁 有 关 的 未 计 入 租 赁 收 款 额 的 可 变 租 赁 付 款 额 , 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。 F . 经 营 租 赁 的 变 更 经 营 租 赁 发 生 变 更 的 ， 本 公 司 自 变 更 生 效 日 开 始 ， 将 其 作 为 一 项 新 的 租 赁 进 行 会 计 处 理 ， 与 变 更 前 租 赁 有 关 的 预 收 或 应 收 租 赁 收 款 额 视 为 新 租 赁 的 收 款 额 。 2 3 . 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 （ 1 ） 重 要 会 计 政 策 变 更 1 ） 新 金 融 准 则 财 政 部 于 2 0 1 7 年 陆 续 修 订 并 发 布 了 《 企 业 会 计 准 则 第 2 2 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 》 ， 《 企 业 会 计 准 则 第 2 3 号 金 融 资 产 转 移 》 ， 《 企 业 会 计 准 则 第 2 4 号 套 期 会 计 》 ， 《 企 业 会 计 准 则 第 3 7 号 金 融 工 具 列 报 》 四 项 金 融 工 具 相 关 会 计 准 则 ， 自 2 0 1 8 年 1 月 1 日 起 在 境 内 外 同 时 上 市 的 企 业 ， 以 及 在 境 外 上 市 并 采 用 国 际 财 务 报 告 准 则 或 企 业 会 计 准 则 编 制 财 务 报 告 的 企 业 施 行 ， 自 2 0 1 9 年 1 月 1 日 起 在 其 他 境 内 上 市 企 业 施 行 。 本 公 司 于 2 0 1 9 年 1 月 1 日 起 执 行 新 金 融 准 则 。 2 ） 新 收 入 准 则 财 政 部 于 2 0 1 7 年 陆 续 修 订 并 发 布 了 《 企 业 会 计 准 则 第 1 4 号 ― ― 收 入 》 ， 上 述 相 关 会 计 准 则 自 2 0 1 8 年 1 月 1 日 起 在 境 内 外 同 时 上 市 的 企 业 ， 以 及 在 境 外 上 市 并 采 用 国 际 财 务 报 告 准 则 或 企 业 会 计 准 则 编 制 财 务 报 告 的 企 业 施 行 ， 新 收 入 准 则 自 2 0 2 0 年 1 月 1 日 起 在 其 他 境 内 上 市 企 业 施 行 。 本 公 司 于 2 0 2 0 年 1 月 1 日 起 执 行 新 收 入 准 则 。 3 ） 新 租 赁 准 则 财 政 部 于 2 0 1 8 年 1 2 月 7 日 发 布 了 《 关 于 修 订 印 发 的 通 知 》 （ 财 会 〔 2 0 1 8 〕 3 5 号 ， 以 下 简 称 “ 新 租 赁 准 则 ” ） ， 要 求 在 境 内 外 同 时 上 市 的 企 业 以 及 在 境 外 上 市 并 采 用 国 际 财 务 报 告 准 则 或 企 业 会 计 准 则 编 制 财 务 报 表 的 企 业 ， 自 2 0 1 9 年 1 月 1 日 起 施 行 ； 其 他 执 行 企 业 会 计 准 则 的 企 业 自 2 0 2 1 年 1 月 1 日 起 施 行 。 根 据 上 述 会 计 准 则 修 订 ， 公 司 于 2 0 2 1 年 1 月 1 日 起 执 行 新 租 赁 准 则 。 4 ） 关 于 资 金 集 中 管 理 相 关 列 报 财 政 部 于 2 0 2 1 年 1 2 月 3 0 日 发 布 了 《 关 于 印 发 的 通 知 》 （ 财 会 [ 2 0 2 1 ] 3 5 号 ， 以 下 简 称 “ 1 5 号 解 释 ” ） ， 其 中 “ 二 、 关 于 资 金 集 中 管 理 相 关 列 报 ” 的 相 关 规 定 如 下 ： ① 列 示 和 披 露 企 业 根 据 相 关 法 规 制 度 ， 通 过 内 部 结 算 中 心 、 财 务 公 司 等 对 母 公 司 及 成 员 单 位 资 金 实 行 集 中 统 一 管 理 的 ， 对 于 成 员 单 位 归 集 至 集 团 母 公 司 账 户 的 资 金 ， 成 员 单 位 应 当 在 资 产 负 债 表 “ 其 他 应 收 款 ” 项 目 中 列 示 ， 或 者 根 据 重 要 性 原 则 并 结 合 本 企 业 的 实 际 情 况 ， 在 “ 其 他 应 收 款 ” 项 目 之 上 增 设 “ 应 收 资 金 集 中 管 理 款 ” 项 目 单 独 列 示 ； 母 公 司 应 当 在 资 产 负 债 表 “ 其 他 应 付 款 ” 项 目 中 列 示 。 对 于 成 员 单 位 从 集 团 母 公 司 账 户 拆 借 的 资 金 ， 成 员 单 位 应 当 在 资 产 负 债 表 “ 其 他 应 付 款 ” 项 目 中 列 示 ； 母 公 司 应 当 在 资 产 负 债 表 “ 其 他 应 收 款 ” 项 目 中 列 示 。 对 于 成 员 单 位 未 归 集 至 集 团 母 公 司 账 户 而 直 接 存 入 财 务 公 司 的 资 金 ， 成 员 单 位 应 当 在 资 产 负 债 表 “ 货 币 资 金 ” 项 目 中 列 示 ， 根 据 重 要 性 原 则 并 结 合 本 企 业 的 实 际 情 况 ， 成 员 单 位 还 可 以 在 “ 货 币 资 金 ” 项 目 之 下 增 设 “ 其 中 ： 存 放 财 务 公 司 款 项 ” 项 目 单 独 列 示 ； 财 务 公 司 应 当 在 资 产 负 债 表 “ 吸 收 存 款 ” 项 目 中 列 示 。 对 于 成 员 单 位 未 从 集 团 母 公 司 账 户 而 直 接 从 财 务 公 司 拆 借 的 资 金 ， 成 员 单 位 应 当 在 资 产 负 债 表 “ 短 期 借 款 ” 项 目 中 列 示 ； 财 务 公 司 应 当 在 资 产 负 债 表 “ 发 放 贷 款 和 垫 款 ” 项 目 中 列 示 。 资 金 集 中 管 理 涉 及 非 流 动 项 目 的 ， 企 业 还 应 当 按 照 《 企 业 会 计 准 则 第 3 0 号 ― ― 财 务 报 表 列 报 》 关 于 流 动 性 列 示 的 要 求 ， 分 别 在 流 动 资 产 和 非 流 动 资 产 、 流 动 负 债 和 非 流 动 负 债 列 示 。 在 集 团 母 公 司 、 成 员 单 位 和 财 务 公 司 的 资 产 负 债 表 中 ， 除 符 合 《 企 业 会 计 准 则 第 3 7 号 ― ― 金 融 工 具 列 报 》 中 有 关 金 融 资 产 和 金 融 负 债 抵 销 的 规 定 外 ， 资 金 集 中 管 理 相 关 金 融 资 产 和 金 融 负 债 项 目 不 得 相 互 抵 销 。 企 业 应 当 在 附 注 中 披 露 企 业 实 行 资 金 集 中 管 理 的 事 实 ， 作 为 “ 货 币 资 金 ” 列 示 但 因 资 金 集 中 管 理 支 取 受 限 的 资 金 的 金 额 和 情 况 ， 作 为 “ 货 币 资 金 ” 列 示 、 存 入 财 务 公 司 的 资 金 金 额 和 情 况 ， 以 及 与 资 金 集 中 管 理 相 关 的 “ 其 他 应 收 款 ” 、 “ 应 收 资 金 集 中 管 理 款 ” 、 “ 其 他 应 付 款 ” 等 列 报 项 目 、 金 额 及 减 值 有 关 信 息 。 本 解 释 所 称 的 财 务 公 司 ， 是 指 依 法 接 受 银 保 监 会 的 监 督 管 理 ， 以 加 强 企 业 集 团 资 金 集 中 管 理 和 提 高 企 业 集 团 资 金 使 用 效 率 为 目 的 ， 为 企 业 集 团 成 员 单 位 提 供 财 务 管 理 服 务 的 非 银 行 金 融 机 构 。 ② 新 旧 衔 接 1 5 号 解 释 发 布 前 企 业 的 财 务 报 表 未 按 照 上 述 规 定 列 报 的 ， 应 当 按 照 1 5 号 解 释 对 比 可 比 期 间 的 财 务 报 表 数 据 进 行 相 应 调 整 。 生 效 日 期 ： “ 关 于 资 金 集 中 管 理 相 关 列 报 ” 内 容 自 公 布 之 日 起 施 行 。 该 事 项 对 本 公 司 2 0 2 0 年 财 务 报 表 无 影 响 。 （ 2 ） 重 要 会 计 估 计 变 更 本 公 司 报 告 期 内 无 重 要 的 会 计 估 计 变 更 。 （ 3 ） 2 0 1 9 年 （ 首 次 ） 起 执 行 新 金 融 准 则 对 本 公 司 年 初 财 务 报 表 相 关 项 目 无 影 响 。 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） （ 4 ） 2 0 2 0 年 （ 首 次 ） 起 执 行 新 收 入 准 则 调 整 执 行 当 年 年 初 财 务 报 表 相 关 项 目 情 况 1 ） 资 产 负 债 表 单 位 ： 元 项 目 2 0 1 9 年 1 2 月 3 1 日 2 0 2 0 年 1 月 1 日 调 整 数 流 动 负 债 ： 预 收 款 项 2 0 , 5 3 0 , 4 8 2 . 9 9 1 8 9 , 1 8 5 . 2 2 2 0 , 3 4 1 , 2 9 7 . 7 7 合 同 负 债 1 9 , 3 7 2 , 6 6 4 . 5 4 1 9 , 3 7 2 , 6 6 4 . 5 4 其 他 流 动 负 债 9 6 8 , 6 3 3 . 2 3 9 6 8 , 6 3 3 . 2 3 流 动 负 债 合 计 2 0 , 5 3 0 , 4 8 2 . 9 9 2 0 , 5 3 0 , 4 8 2 . 9 9 负 债 合 计 2 0 , 5 3 0 , 4 8 2 . 9 9 2 0 , 5 3 0 , 4 8 2 . 9 9 （ 5 ） 2 0 2 1 年 （ 首 次 ） 起 执 行 新 租 赁 准 则 对 本 公 司 年 初 财 务 报 表 相 关 项 目 无 影 响 。 四 、 税 项 1 . 主 要 税 种 及 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 （ 注 1 ） 销 售 货 物 、 应 税 销 售 服 务 收 入 、 无 形 资 产 或 者 不 动 产 3 % 1 3 % 城 市 维 护 建 设 税 实 缴 流 转 税 税 额 7 % 教 育 费 附 加 实 缴 流 转 税 税 额 3 % 地 方 教 育 附 加 实 缴 流 转 税 税 额 2 % 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 2 5 % 土 地 增 值 税 （ 注 2 ） 增 值 额 3 0 % 6 0 % 注 1 ： 根 据 《 关 于 深 化 增 值 税 改 革 有 关 政 策 的 公 告 》 （ 财 政 部 、 税 务 总 局 、 海 关 总 署 公 告 2 0 1 9 年 第 3 9 号 文 ） 的 规 定 ， 本 公 司 自 2 0 1 9 年 4 月 1 日 起 发 生 增 值 税 应 税 销 售 行 为 或 者 进 口 货 物 ， 原 适 用 1 6 % 和 1 0 % 税 率 的 ， 税 率 分 别 调 整 为 1 3 % 、 9 % 。 注 2 ： 具 备 土 地 增 值 税 清 算 条 件 的 项 目 ， 按 《 土 地 增 值 税 暂 行 条 例 》 清 算 缴 纳 , 对 不 具 备 土 地 增 值 税 清 算 条 件 的 项 目 ， 按 《 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 关 于 土 地 增 值 税 若 干 问 题 的 通 知 》 （ 财 税 字 [ 2 0 0 6 ] 2 1 号 ） 及 本 省 市 的 预 缴 比 例 进 行 预 缴 。 五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 下 列 所 披 露 的 财 务 报 表 数 据 ， 除 特 别 注 明 之 外 ， 货 币 单 位 为 人 民 币 元 。 1 . 货 币 资 金 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 库 存 现 金 银 行 存 款 1 3 7 , 3 0 8 . 6 6 1 , 7 2 1 , 7 3 5 . 0 5 9 2 5 , 6 0 6 . 7 9 其 他 货 币 资 金 1 , 2 6 7 , 2 0 7 . 9 4 合 计 1 3 7 , 3 0 8 . 6 6 1 , 7 2 1 , 7 3 5 . 0 5 2 , 1 9 2 , 8 1 4 . 7 3 使 用 受 到 限 制 的 货 币 资 金 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 诉 讼 冻 结 1 , 2 6 7 , 2 0 7 . 9 4 合 计 1 , 2 6 7 , 2 0 7 . 9 4 2 . 应 收 账 款 （ 1 ） 应 收 账 款 按 坏 账 计 提 方 法 分 类 列 示 类 别 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 价 值 金 额 比 例 （ % ） 金 额 计 提 比 例 （ % ） 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 4 1 , 6 5 8 , 1 9 9 . 4 2 4 5 . 9 3 4 1 , 6 5 8 , 1 9 9 . 4 2 1 0 0 . 0 0 其 中 ： 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 3 9 , 7 2 4 , 3 9 5 . 1 6 4 3 . 8 0 3 9 , 7 2 4 , 3 9 5 . 1 6 1 0 0 . 0 0 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 2 . 1 3 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 1 0 0 . 0 0 按 预 期 信 用 风 险 组 合 计 提 坏 账 准 备 4 9 , 0 3 5 , 7 8 5 . 6 0 5 4 . 0 7 1 , 8 3 1 , 1 6 8 . 8 4 3 . 7 3 4 7 , 2 0 4 , 6 1 6 . 7 6 其 中 ： 账 龄 组 合 3 , 2 9 7 , 8 7 4 . 6 2 3 . 6 4 1 , 8 3 1 , 1 6 8 . 8 4 5 5 . 5 3 1 , 4 6 6 , 7 0 5 . 7 8 无 风 险 组 合 4 5 , 7 3 7 , 9 1 0 . 9 8 5 0 . 4 3 4 5 , 7 3 7 , 9 1 0 . 9 8 合 计 9 0 , 6 9 3 , 9 8 5 . 0 2 1 0 0 . 0 0 4 3 , 4 8 9 , 3 6 8 . 2 6 ― 4 7 , 2 0 4 , 6 1 6 . 7 6 续 表 类 别 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 价 值 金 额 比 例 （ % ） 金 额 计 提 比 例 （ % ） 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 4 1 , 6 5 8 , 1 9 9 . 4 2 5 8 . 7 7 4 1 , 6 5 8 , 1 9 9 . 4 2 1 0 0 . 0 0 其 中 ： 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 3 9 , 7 2 4 , 3 9 5 . 1 6 5 6 . 0 4 3 9 , 7 2 4 , 3 9 5 . 1 6 1 0 0 . 0 0 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 2 . 7 3 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 1 0 0 . 0 0 按 预 期 信 用 风 险 组 合 计 提 坏 账 准 备 2 9 , 2 3 2 , 9 1 2 . 9 2 4 1 . 2 4 1 , 7 5 6 , 3 9 0 . 8 4 6 . 0 1 2 7 , 4 7 6 , 5 2 2 . 0 8 其 中 ： 账 龄 组 合 1 , 8 7 7 , 8 1 6 . 8 6 2 . 6 5 1 , 7 5 6 , 3 9 0 . 8 4 9 3 . 5 3 1 2 1 , 4 2 6 . 0 2 无 风 险 组 合 2 7 , 3 5 5 , 0 9 6 . 0 6 3 8 . 5 9 2 7 , 3 5 5 , 0 9 6 . 0 6 合 计 7 0 , 8 9 1 , 1 1 2 . 3 4 1 0 0 . 0 0 4 3 , 4 1 4 , 5 9 0 . 2 6 ― 2 7 , 4 7 6 , 5 2 2 . 0 8 续 表 类 别 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 价 值 金 额 比 例 （ % ） 金 额 计 提 比 例 （ % ） 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 4 1 , 6 5 8 , 1 9 9 . 4 2 9 5 . 3 1 4 1 , 6 5 8 , 1 9 9 . 4 2 1 0 0 . 0 0 其 中 ： 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 3 9 , 7 2 4 , 3 9 5 . 1 6 9 0 . 8 9 3 9 , 7 2 4 , 3 9 5 . 1 6 1 0 0 . 0 0 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 4 . 4 2 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 1 0 0 . 0 0 按 预 期 信 用 风 险 组 合 计 提 坏 账 准 备 2 , 0 4 8 , 4 8 4 . 5 5 4 . 6 9 1 , 7 6 4 , 9 2 4 . 2 3 8 6 . 1 6 2 8 3 , 5 6 0 . 3 2 其 中 ： 账 龄 组 合 2 , 0 4 8 , 4 8 4 . 5 5 4 . 6 9 1 , 7 6 4 , 9 2 4 . 2 3 8 6 . 1 6 2 8 3 , 5 6 0 . 3 2 无 风 险 组 合 合 计 4 3 , 7 0 6 , 6 8 3 . 9 7 1 0 0 . 0 0 4 3 , 4 2 3 , 1 2 3 . 6 5 ― 2 8 3 , 5 6 0 . 3 2 1 ） 按 单 项 计 提 应 收 账 款 坏 账 准 备 ① 年 末 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 名 称 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 （ % ） 计 提 理 由 陈 姓 自 然 人 2 3 , 3 0 3 , 3 6 0 . 0 0 2 3 , 3 0 3 , 3 6 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 预 计 无 法 收 回 李 姓 自 然 人 1 2 , 3 6 8 , 7 3 8 . 0 0 1 2 , 3 6 8 , 7 3 8 . 0 0 1 0 0 . 0 0 预 计 无 法 收 回 徐 姓 自 然 人 4 , 0 5 2 , 2 9 7 . 1 6 4 , 0 5 2 , 2 9 7 . 1 6 1 0 0 . 0 0 预 计 无 法 收 回 合 计 3 9 , 7 2 4 , 3 9 5 . 1 6 3 9 , 7 2 4 , 3 9 5 . 1 6 ― ― 续 表 名 称 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 （ % ） 计 提 理 由 陈 姓 自 然 人 陈 姓 自 然 人 2 3 , 3 0 3 , 3 6 0 . 0 0 2 3 , 3 0 3 , 3 6 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 预 计 无 法 收 回 李 姓 自 然 人 李 姓 自 然 人 1 2 , 3 6 8 , 7 3 8 . 0 0 1 2 , 3 6 8 , 7 3 8 . 0 0 1 0 0 . 0 0 预 计 无 法 收 回 徐 姓 自 然 人 徐 姓 自 然 人 4 , 0 5 2 , 2 9 7 . 1 6 4 , 0 5 2 , 2 9 7 . 1 6 1 0 0 . 0 0 预 计 无 法 收 回 合 计 合 计 3 9 , 7 2 4 , 3 9 5 . 1 6 3 9 , 7 2 4 , 3 9 5 . 1 6 ― ― 续 表 名 称 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 （ % ） 计 提 理 由 陈 姓 自 然 人 2 3 , 3 0 3 , 3 6 0 . 0 0 2 3 , 3 0 3 , 3 6 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 预 计 无 法 收 回 李 姓 自 然 人 1 2 , 3 6 8 , 7 3 8 . 0 0 1 2 , 3 6 8 , 7 3 8 . 0 0 1 0 0 . 0 0 预 计 无 法 收 回 徐 姓 自 然 人 4 , 0 5 2 , 2 9 7 . 1 6 4 , 0 5 2 , 2 9 7 . 1 6 1 0 0 . 0 0 预 计 无 法 收 回 合 计 3 9 , 7 2 4 , 3 9 5 . 1 6 3 9 , 7 2 4 , 3 9 5 . 1 6 ― ― ② 年 末 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 名 称 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 （ % ） 计 提 理 由 胡 姓 自 然 人 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 1 0 0 . 0 0 预 计 无 法 收 回 合 计 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 ― ― 续 表 名 称 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 （ % ） 计 提 理 由 胡 姓 自 然 人 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 1 0 0 . 0 0 预 计 无 法 收 回 合 计 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 ― ― 续 表 名 称 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 （ % ） 计 提 理 由 胡 姓 自 然 人 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 1 0 0 . 0 0 预 计 无 法 收 回 合 计 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 ― ― 2 ） 按 组 合 计 提 应 收 账 款 坏 账 准 备 ① 按 账 龄 组 合 计 提 应 收 账 款 坏 账 准 备 账 龄 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 （ % ） 1 年 以 内 （ 含 1 年 ） 1 , 4 7 2 , 3 7 2 . 2 8 7 3 , 6 1 8 . 6 1 5 . 0 0 1 2 年 7 5 , 5 0 2 . 3 4 7 , 5 5 0 . 2 3 1 0 . 0 0 5 年 以 上 1 , 7 5 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 7 5 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 合 计 3 , 2 9 7 , 8 7 4 . 6 2 1 , 8 3 1 , 1 6 8 . 8 4 ― 续 表 账 龄 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 （ % ） 1 年 以 内 （ 含 1 年 ） 1 2 7 , 8 1 6 . 8 6 6 , 3 9 0 . 8 4 5 . 0 0 5 年 以 上 1 , 7 5 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 7 5 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 合 计 1 , 8 7 7 , 8 1 6 . 8 6 1 , 7 5 6 , 3 9 0 . 8 4 ― 续 表 账 龄 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 （ % ） 1 年 以 内 （ 含 1 年 ） 2 9 8 , 4 8 4 . 5 5 1 4 , 9 2 4 . 2 3 5 . 0 0 5 年 以 上 1 , 7 5 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 7 5 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 合 计 2 , 0 4 8 , 4 8 4 . 5 5 1 , 7 6 4 , 9 2 4 . 2 3 ― ② 采 用 无 风 险 组 合 不 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 组 合 名 称 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 （ % ） 单 项 金 额 不 重 大 经 测 试 不 减 值 的 应 收 账 款 关 联 方 应 收 账 款 4 5 , 7 3 7 , 9 1 0 . 9 8 合 计 4 5 , 7 3 7 , 9 1 0 . 9 8 续 表 组 合 名 称 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 （ % ） 单 项 金 额 不 重 大 经 测 试 不 减 值 的 应 收 账 款 关 联 方 应 收 账 款 2 7 , 3 5 5 , 0 9 6 . 0 6 合 计 2 7 , 3 5 5 , 0 9 6 . 0 6 无 风 险 组 合 明 细 单 位 名 称 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 账 面 余 额 账 龄 款 项 性 质 及 不 计 提 坏 账 准 备 原 因 关 联 方 应 收 账 款 云 南 省 康 旅 控 股 集 团 有 限 公 司 3 4 , 3 0 2 , 2 5 8 . 7 5 1 年 以 内 、 1 2 年 不 存 在 收 回 风 险 云 南 省 城 市 更 新 有 限 公 司 2 , 8 1 6 , 5 2 9 . 5 4 1 年 以 内 、 1 2 年 不 存 在 收 回 风 险 云 南 城 投 健 康 产 业 投 资 有 限 公 司 2 , 2 1 3 , 6 0 1 . 7 8 1 年 以 内 、 1 2 年 不 存 在 收 回 风 险 云 南 融 智 投 资 有 限 公 司 1 , 9 2 1 , 1 1 8 . 9 3 1 年 以 内 、 1 2 年 不 存 在 收 回 风 险 云 南 城 投 物 业 服 务 有 限 公 司 1 , 4 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 年 以 内 、 1 2 年 不 存 在 收 回 风 险 云 南 集 采 贸 易 有 限 公 司 9 6 7 , 8 7 1 . 3 1 1 年 以 内 、 1 2 年 不 存 在 收 回 风 险 云 南 城 投 康 养 产 业 研 究 有 限 责 任 公 司 7 0 7 , 7 8 4 . 4 0 1 年 以 内 、 1 2 年 不 存 在 收 回 风 险 瑞 滇 投 资 管 理 有 限 公 司 5 2 8 , 6 4 8 . 9 0 1 年 以 内 不 存 在 收 回 风 险 云 南 海 埂 酒 店 管 理 有 限 公 司 6 4 8 , 6 9 6 . 2 7 1 年 以 内 不 存 在 收 回 风 险 云 南 云 缦 汽 车 旅 游 投 资 有 限 公 司 2 3 1 , 4 0 1 . 1 0 1 年 以 内 不 存 在 收 回 风 险 合 计 4 5 , 7 3 7 , 9 1 0 . 9 8 ― 续 表 单 位 名 称 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 账 面 余 额 账 龄 款 项 性 质 及 不 计 提 坏 账 准 备 原 因 关 联 方 应 收 账 款 云 南 省 康 旅 控 股 集 团 有 限 公 司 2 0 , 4 1 2 , 7 7 9 . 7 4 1 年 以 内 不 存 在 收 回 风 险 云 南 省 城 市 更 新 有 限 公 司 1 , 7 9 3 , 1 0 5 . 9 0 1 年 以 内 不 存 在 收 回 风 险 云 南 城 投 健 康 产 业 投 资 有 限 公 司 1 , 4 4 4 , 4 6 8 . 9 6 1 年 以 内 不 存 在 收 回 风 险 云 南 融 智 投 资 有 限 公 司 1 , 3 2 1 , 4 5 4 . 3 3 1 年 以 内 不 存 在 收 回 风 险 云 南 城 投 物 业 服 务 有 限 公 司 1 , 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 年 以 内 不 存 在 收 回 风 险 云 南 集 采 贸 易 有 限 公 司 7 1 9 , 4 2 8 . 4 3 1 年 以 内 不 存 在 收 回 风 险 云 南 城 投 康 养 产 业 研 究 有 限 责 任 公 司 4 6 3 , 8 5 8 . 7 0 1 年 以 内 不 存 在 收 回 风 险 合 计 2 7 , 3 5 5 , 0 9 6 . 0 6 ― （ 2 ） 应 收 账 款 按 账 龄 列 示 账 龄 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 1 年 以 内 （ 含 1 年 ） 2 0 , 7 3 1 , 3 7 7 . 6 9 2 7 , 4 8 2 , 9 1 2 . 9 2 2 9 8 , 4 8 4 . 5 5 1 2 年 2 6 , 5 5 4 , 4 0 7 . 9 1 5 年 以 上 4 3 , 4 0 8 , 1 9 9 . 4 2 4 3 , 4 0 8 , 1 9 9 . 4 2 4 3 , 4 0 8 , 1 9 9 . 4 2 合 计 9 0 , 6 9 3 , 9 8 5 . 0 2 7 0 , 8 9 1 , 1 1 2 . 3 4 4 3 , 4 0 8 , 1 9 9 . 4 2 （ 3 ） 本 年 应 收 账 款 坏 账 准 备 情 况 类 别 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 2 0 2 2 年 1 6 月 变 动 金 额 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 计 提 收 回 或 转 回 转 销 或 核 销 其 他 减 少 单 项 计 提 4 1 , 6 5 8 , 1 9 9 . 4 2 4 1 , 6 5 8 , 1 9 9 . 4 2 组 合 计 提 1 , 7 5 6 , 3 9 0 . 8 4 7 4 , 7 7 8 . 0 0 1 , 8 3 1 , 1 6 8 . 8 4 合 计 4 3 , 4 1 4 , 5 9 0 . 2 6 7 4 , 7 7 8 . 0 0 4 3 , 4 8 9 , 3 6 8 . 2 6 续 表 类 别 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 2 0 2 1 年 变 动 金 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 计 提 收 回 或 转 回 转 销 或 核 销 其 他 减 少 单 项 计 提 4 1 , 6 5 8 , 1 9 9 . 4 2 4 1 , 6 5 8 , 1 9 9 . 4 2 组 合 计 提 1 , 7 6 4 , 9 2 4 . 2 3 8 , 5 3 3 . 3 9 1 , 7 5 6 , 3 9 0 . 8 4 合 计 4 3 , 4 2 3 , 1 2 3 . 6 5 8 , 5 3 3 . 3 9 4 3 , 4 1 4 , 5 9 0 . 2 6 续 表 类 别 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 2 0 2 0 年 变 动 金 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 计 提 收 回 或 转 回 转 销 或 核 销 其 他 减 少 单 项 计 提 4 1 , 6 5 8 , 1 9 9 . 4 2 4 1 , 6 5 8 , 1 9 9 . 4 2 组 合 计 提 1 , 7 5 0 , 0 0 0 . 0 0 1 4 , 9 2 4 . 2 3 1 , 7 6 4 , 9 2 4 . 2 3 合 计 4 3 , 4 0 8 , 1 9 9 . 4 2 1 4 , 9 2 4 . 2 3 4 3 , 4 2 3 , 1 2 3 . 6 5 （ 4 ） 按 欠 款 方 归 集 的 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 单 位 名 称 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 账 龄 占 应 收 账 款 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 合 计 数 比 例 ( % ) 坏 账 准 备 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 云 南 省 康 旅 控 股 集 团 有 限 公 司 3 4 , 3 0 2 , 2 5 8 . 7 5 1 年 以 内 , 1 2 年 3 7 . 8 2 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 单 位 名 称 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 账 龄 占 应 收 账 款 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 合 计 数 比 例 ( % ) 坏 账 准 备 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 陈 姓 自 然 人 2 3 , 3 0 3 , 3 6 0 . 0 0 5 年 以 上 2 5 . 6 9 2 3 , 3 0 3 , 3 6 0 . 0 0 李 姓 自 然 人 1 2 , 3 6 8 , 7 3 8 . 0 0 5 年 以 上 1 3 . 6 4 1 2 , 3 6 8 , 7 3 8 . 0 0 徐 姓 自 然 人 4 , 0 5 2 , 2 9 7 . 1 6 5 年 以 上 4 . 4 7 4 , 0 5 2 , 2 9 7 . 1 6 云 南 省 城 市 更 新 有 限 公 司 2 , 8 1 6 , 5 2 9 . 5 4 1 年 以 内 , 1 2 年 3 . 1 1 合 计 7 6 , 8 4 3 , 1 8 3 . 4 5 8 4 . 7 3 3 9 , 7 2 4 , 3 9 5 . 1 6 续 表 单 位 名 称 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 账 龄 占 应 收 账 款 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 合 计 数 的 比 例 ( % ) 坏 账 准 备 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 陈 姓 自 然 人 2 3 , 3 0 3 , 3 6 0 . 0 0 5 年 以 上 3 2 . 8 7 2 3 , 3 0 3 , 3 6 0 . 0 0 云 南 省 康 旅 控 股 集 团 有 限 公 司 2 0 , 4 1 2 , 7 7 9 . 7 4 1 年 以 内 2 8 . 7 9 李 姓 自 然 人 1 2 , 3 6 8 , 7 3 8 . 0 0 5 年 以 上 1 7 . 4 5 1 2 , 3 6 8 , 7 3 8 . 0 0 徐 姓 自 然 人 4 , 0 5 2 , 2 9 7 . 1 6 5 年 以 上 5 . 7 2 4 , 0 5 2 , 2 9 7 . 1 6 胡 姓 自 然 人 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 5 年 以 上 2 . 7 3 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 合 计 6 2 , 0 7 0 , 9 7 9 . 1 6 8 7 . 5 6 4 1 , 6 5 8 , 1 9 9 . 4 2 续 表 单 位 名 称 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 账 龄 占 应 收 账 款 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 合 计 数 的 比 例 ( % ) 坏 账 准 备 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 陈 姓 自 然 人 2 3 , 3 0 3 , 3 6 0 . 0 0 5 年 以 上 5 3 . 3 2 2 3 , 3 0 3 , 3 6 0 . 0 0 李 姓 自 然 人 1 2 , 3 6 8 , 7 3 8 . 0 0 5 年 以 上 2 8 . 3 0 1 2 , 3 6 8 , 7 3 8 . 0 0 徐 姓 自 然 人 4 , 0 5 2 , 2 9 7 . 1 6 5 年 以 上 9 . 2 7 4 , 0 5 2 , 2 9 7 . 1 6 胡 姓 自 然 人 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 5 年 以 上 4 . 4 2 1 , 9 3 3 , 8 0 4 . 2 6 昆 明 市 医 疗 投 资 有 限 公 司 1 , 7 5 0 , 0 0 0 . 0 0 5 年 以 上 4 . 0 0 1 , 7 5 0 , 0 0 0 . 0 0 合 计 4 3 , 4 0 8 , 1 9 9 . 4 2 ― 9 9 . 3 1 4 3 , 4 0 8 , 1 9 9 . 4 2 3 . 其 他 应 收 款 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 3 , 4 9 0 , 2 2 0 . 5 2 6 0 8 , 4 8 9 , 1 9 0 . 0 0 6 0 8 , 8 3 1 , 9 6 1 . 0 0 合 计 3 , 4 9 0 , 2 2 0 . 5 2 6 0 8 , 4 8 9 , 1 9 0 . 0 0 6 0 8 , 8 3 1 , 9 6 1 . 0 0 3 . 1 其 他 应 收 款 （ 1 ） 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 款 项 性 质 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 往 来 款 6 0 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 6 0 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 保 证 金 9 , 6 3 7 , 1 0 7 . 0 7 9 , 6 3 7 , 1 0 7 . 0 7 9 , 6 3 7 , 1 0 7 . 0 7 代 垫 款 2 , 1 4 4 , 0 9 2 . 6 8 2 , 1 4 3 , 0 6 2 . 1 6 2 , 1 4 0 , 5 7 2 . 1 6 其 他 1 2 5 , 8 7 4 . 4 3 9 7 , 0 0 3 . 2 4 小 计 1 1 , 9 0 7 , 0 7 4 . 1 8 6 1 6 , 8 7 7 , 1 7 2 . 4 7 6 1 6 , 7 7 7 , 6 7 9 . 2 3 坏 账 准 备 8 , 4 1 6 , 8 5 3 . 6 6 8 , 3 8 7 , 9 8 2 . 4 7 7 , 9 4 5 , 7 1 8 . 2 3 合 计 3 , 4 9 0 , 2 2 0 . 5 2 6 0 8 , 4 8 9 , 1 9 0 . 0 0 6 0 8 , 8 3 1 , 9 6 1 . 0 0 （ 2 ） 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 情 况 坏 账 准 备 第 一 阶 段 第 二 阶 段 第 三 阶 段 合 计 未 来 1 2 个 月 预 期 信 用 损 失 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 ( 未 发 生 信 用 减 值 ) 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 ( 已 发 生 信 用 减 值 ) 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 2 , 1 4 0 , 5 7 2 . 1 6 6 , 2 4 7 , 4 1 0 . 3 1 8 , 3 8 7 , 9 8 2 . 4 7 2 0 2 2 年 1 月 1 日 其 他 应 收 款 账 面 余 额 在 本 期 ― ― ― 转 入 第 二 阶 段 转 入 第 三 阶 段 转 回 第 二 阶 段 转 回 第 一 阶 段 本 期 计 提 2 8 , 8 7 1 . 1 9 2 8 , 8 7 1 . 1 9 本 期 转 回 本 期 转 销 本 期 核 销 其 他 变 动 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 , 1 4 0 , 5 7 2 . 1 6 6 , 2 7 6 , 2 8 1 . 5 0 8 , 4 1 6 , 8 5 3 . 6 6 续 表 坏 账 准 备 第 一 阶 段 第 二 阶 段 第 三 阶 段 合 计 未 来 1 2 个 月 预 期 信 用 损 失 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 ( 未 发 生 信 用 减 值 ) 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 ( 已 发 生 信 用 减 值 ) 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 1 , 7 9 5 , 3 1 1 . 1 6 6 , 1 5 0 , 4 0 7 . 0 7 7 , 9 4 5 , 7 1 8 . 2 3 2 0 2 1 年 1 月 1 日 其 他 应 收 款 账 面 余 额 在 本 年 ― ― ― ― 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 坏 账 准 备 第 一 阶 段 第 二 阶 段 第 三 阶 段 合 计 未 来 1 2 个 月 预 期 信 用 损 失 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 ( 未 发 生 信 用 减 值 ) 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 ( 已 发 生 信 用 减 值 ) 转 入 第 二 阶 段 转 入 第 三 阶 段 转 回 第 二 阶 段 转 回 第 一 阶 段 本 年 计 提 3 4 5 , 2 6 1 . 0 0 9 7 , 0 0 3 . 2 4 4 4 2 , 2 6 4 . 2 4 本 年 转 回 本 年 转 销 本 年 核 销 其 他 变 动 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 , 1 4 0 , 5 7 2 . 1 6 6 , 2 4 7 , 4 1 0 . 3 1 8 , 3 8 7 , 9 8 2 . 4 7 续 表 坏 账 准 备 第 一 阶 段 第 二 阶 段 第 三 阶 段 合 计 未 来 1 2 个 月 预 期 信 用 损 失 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 ( 未 发 生 信 用 减 值 ) 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 ( 已 发 生 信 用 减 值 ) 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 1 , 1 0 4 , 7 8 9 . 1 6 6 , 1 5 0 , 4 0 7 . 0 7 7 , 2 5 5 , 1 9 6 . 2 3 2 0 2 0 年 1 月 1 日 其 他 应 收 款 账 面 余 额 在 本 年 ― ― ― ― 转 入 第 二 阶 段 转 入 第 三 阶 段 转 回 第 二 阶 段 转 回 第 一 阶 段 本 年 计 提 6 9 0 , 5 2 2 . 0 0 6 9 0 , 5 2 2 . 0 0 本 年 转 回 本 年 转 销 本 年 核 销 其 他 变 动 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 1 , 7 9 5 , 3 1 1 . 1 6 6 , 1 5 0 , 4 0 7 . 0 7 7 , 9 4 5 , 7 1 8 . 2 3 （ 3 ） 其 他 应 收 款 按 账 龄 列 示 账 龄 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 1 年 以 内 （ 含 1 年 ） 2 9 , 9 1 1 . 7 1 9 9 , 4 9 3 . 2 4 1 2 年 9 9 , 4 8 3 . 2 4 2 3 年 3 4 年 6 0 8 , 4 8 6 , 7 0 0 . 0 0 4 5 年 6 0 8 , 4 8 6 , 7 0 0 . 0 0 7 , 8 7 6 , 7 1 2 . 0 7 5 年 以 上 1 1 , 7 7 7 , 6 7 9 . 2 3 8 , 2 9 0 , 9 7 9 . 2 3 4 1 4 , 2 6 7 . 1 6 合 计 1 1 , 9 0 7 , 0 7 4 . 1 8 6 1 6 , 8 7 7 , 1 7 2 . 4 7 6 1 6 , 7 7 7 , 6 7 9 . 2 3 （ 4 ） 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 情 况 类 别 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 2 0 2 2 年 1 6 月 变 动 金 额 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 计 提 收 回 或 转 回 转 销 或 核 销 其 他 减 少 单 项 计 提 6 , 2 4 7 , 4 1 0 . 3 1 2 8 , 8 7 1 . 1 9 6 , 2 7 6 , 2 8 1 . 5 0 组 合 计 提 2 , 1 4 0 , 5 7 2 . 1 6 2 , 1 4 0 , 5 7 2 . 1 6 合 计 8 , 3 8 7 , 9 8 2 . 4 7 2 8 , 8 7 1 . 1 9 8 , 4 1 6 , 8 5 3 . 6 6 续 表 类 别 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 2 0 2 1 年 变 动 金 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 计 提 收 回 或 转 回 转 销 或 核 销 其 他 减 少 单 项 计 提 6 , 1 5 0 , 4 0 7 . 0 7 9 7 , 0 0 3 . 2 4 6 , 2 4 7 , 4 1 0 . 3 1 组 合 计 提 1 , 7 9 5 , 3 1 1 . 1 6 3 4 5 , 2 6 1 . 0 0 2 , 1 4 0 , 5 7 2 . 1 6 合 计 7 , 9 4 5 , 7 1 8 . 2 3 4 4 2 , 2 6 4 . 2 4 8 , 3 8 7 , 9 8 2 . 4 7 续 表 类 别 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 2 0 2 0 年 变 动 金 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 计 提 收 回 或 转 回 转 销 或 核 销 其 他 减 少 单 项 计 提 6 , 1 5 0 , 4 0 7 . 0 7 6 , 1 5 0 , 4 0 7 . 0 7 组 合 计 提 1 , 1 0 4 , 7 8 9 . 1 6 6 9 0 , 5 2 2 . 0 0 1 , 7 9 5 , 3 1 1 . 1 6 合 计 7 , 2 5 5 , 1 9 6 . 2 3 6 9 0 , 5 2 2 . 0 0 7 , 9 4 5 , 7 1 8 . 2 3 （ 5 ） 按 欠 款 方 归 集 的 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 款 项 性 质 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 年 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 额 合 计 数 的 比 例 （ % ） 坏 账 准 备 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 昆 明 市 西 山 区 财 政 局 保 证 金 6 , 1 5 0 , 4 0 7 . 0 7 5 年 以 上 5 1 . 6 5 6 , 1 5 0 , 4 0 7 . 0 7 昆 明 市 住 房 公 积 金 管 理 中 心 保 证 金 3 , 4 8 6 , 7 0 0 . 0 0 5 年 以 上 2 9 . 2 8 单 位 名 称 款 项 性 质 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 年 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 额 合 计 数 的 比 例 （ % ） 坏 账 准 备 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 西 山 区 1 0 号 片 区 严 家 地 城 中 村 改 造 指 挥 部 代 垫 工 作 经 费 2 , 1 4 0 , 5 7 2 . 1 6 5 年 以 上 1 7 . 9 8 2 , 1 4 0 , 5 7 2 . 1 6 须 姓 自 然 人 代 偿 房 贷 1 2 5 , 8 7 4 . 4 3 2 年 以 内 1 . 0 6 1 2 5 , 8 7 4 . 4 3 攸 姓 自 然 人 代 垫 款 1 , 0 3 0 . 5 2 1 年 以 内 0 . 0 1 合 计 ― 1 1 , 9 0 4 , 5 8 4 . 1 8 ― 9 9 . 9 8 8 , 4 1 6 , 8 5 3 . 6 6 续 表 单 位 名 称 款 项 性 质 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 年 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 额 合 计 数 的 比 例 （ % ） 坏 账 准 备 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 云 南 城 投 龙 江 房 地 产 开 发 有 限 公 司 往 来 款 6 0 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 4 5 年 9 8 . 0 7 昆 明 市 西 山 区 财 政 局 保 证 金 6 , 1 5 0 , 4 0 7 . 0 7 5 年 以 上 1 . 0 0 6 , 1 5 0 , 4 0 7 . 0 7 昆 明 市 住 房 公 积 金 管 理 中 心 保 证 金 3 , 4 8 6 , 7 0 0 . 0 0 4 5 年 0 . 5 7 西 山 区 1 0 号 片 区 严 家 地 城 中 村 改 造 指 挥 部 代 垫 工 作 经 费 2 , 1 4 0 , 5 7 2 . 1 6 5 年 以 上 0 . 3 5 2 , 1 4 0 , 5 7 2 . 1 6 须 姓 自 然 人 代 偿 房 贷 9 7 , 0 0 3 . 2 4 1 年 以 内 0 . 0 1 9 7 , 0 0 3 . 2 4 合 计 ― 6 1 6 , 8 7 4 , 6 8 2 . 4 7 ― 1 0 0 . 0 0 8 , 3 8 7 , 9 8 2 . 4 7 续 表 单 位 名 称 款 项 性 质 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 年 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 额 合 计 数 的 比 例 （ % ） 坏 账 准 备 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 云 南 城 投 龙 江 房 地 产 开 发 有 限 公 司 往 来 款 6 0 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 3 4 年 9 8 . 0 9 昆 明 市 西 山 区 财 政 局 保 证 金 6 , 1 5 0 , 4 0 7 . 0 7 4 5 年 1 . 0 0 6 , 1 5 0 , 4 0 7 . 0 7 昆 明 市 住 房 公 积 金 管 理 中 心 保 证 金 3 , 4 8 6 , 7 0 0 . 0 0 3 4 年 0 . 5 7 西 山 区 1 0 号 片 区 严 家 地 城 中 村 改 造 指 挥 部 代 垫 工 作 经 费 2 , 1 4 0 , 5 7 2 . 1 6 4 5 年 0 . 3 5 1 , 7 9 5 , 3 1 1 . 1 6 合 计 ― 6 1 6 , 7 7 7 , 6 7 9 . 2 3 ― 1 0 0 . 0 0 7 , 9 4 5 , 7 1 8 . 2 3 4 . 存 货 （ 1 ） 存 货 分 类 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 账 面 余 额 存 货 跌 价 准 备 / 合 同 履 约 成 本 减 值 准 备 账 面 价 值 开 发 产 品 1 0 0 , 7 5 0 , 7 4 1 . 8 7 1 3 , 7 8 4 , 5 4 6 . 0 4 8 6 , 9 6 6 , 1 9 5 . 8 3 合 计 1 0 0 , 7 5 0 , 7 4 1 . 8 7 1 3 , 7 8 4 , 5 4 6 . 0 4 8 6 , 9 6 6 , 1 9 5 . 8 3 续 表 项 目 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 账 面 余 额 存 货 跌 价 准 备 / 合 同 履 约 成 本 减 值 准 备 账 面 价 值 开 发 产 品 1 1 5 , 0 7 5 , 5 7 8 . 4 6 1 , 1 6 9 , 2 3 8 . 2 3 1 1 3 , 9 0 6 , 3 4 0 . 2 3 合 计 1 1 5 , 0 7 5 , 5 7 8 . 4 6 1 , 1 6 9 , 2 3 8 . 2 3 1 1 3 , 9 0 6 , 3 4 0 . 2 3 续 表 项 目 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 账 面 余 额 存 货 跌 价 准 备 / 合 同 履 约 成 本 减 值 准 备 账 面 价 值 开 发 产 品 2 0 1 , 6 4 7 , 6 6 0 . 4 4 1 , 8 7 2 , 8 7 9 . 8 9 1 9 9 , 7 7 4 , 7 8 0 . 5 5 合 计 2 0 1 , 6 4 7 , 6 6 0 . 4 4 1 , 8 7 2 , 8 7 9 . 8 9 1 9 9 , 7 7 4 , 7 8 0 . 5 5 （ 2 ） 存 货 跌 价 准 备 和 合 同 履 约 成 本 减 值 准 备 项 目 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 2 0 2 2 年 1 6 月 增 加 2 0 2 2 年 1 6 月 减 少 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 计 提 其 他 转 回 或 转 销 其 他 库 存 商 品 开 发 成 本 开 发 产 品 1 , 1 6 9 , 2 3 8 . 2 3 1 3 , 2 7 6 , 2 8 5 . 2 9 6 6 0 , 9 7 7 . 4 8 1 3 , 7 8 4 , 5 4 6 . 0 4 合 计 1 , 1 6 9 , 2 3 8 . 2 3 1 3 , 2 7 6 , 2 8 5 . 2 9 6 6 0 , 9 7 7 . 4 8 1 3 , 7 8 4 , 5 4 6 . 0 4 续 表 项 目 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 2 0 2 1 年 增 加 2 0 2 1 年 减 少 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 计 提 其 他 转 回 或 转 销 其 他 库 存 商 品 开 发 成 本 开 发 产 品 1 , 8 7 2 , 8 7 9 . 8 9 7 0 3 , 6 4 1 . 6 6 1 , 1 6 9 , 2 3 8 . 2 3 合 计 1 , 8 7 2 , 8 7 9 . 8 9 7 0 3 , 6 4 1 . 6 6 1 , 1 6 9 , 2 3 8 . 2 3 续 表 项 目 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 2 0 2 0 年 增 加 2 0 2 0 年 减 少 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 计 提 其 他 转 回 或 转 销 其 他 库 存 商 品 开 发 成 本 开 发 产 品 1 , 8 7 2 , 8 7 9 . 8 9 1 , 8 7 2 , 8 7 9 . 8 9 合 计 1 , 8 7 2 , 8 7 9 . 8 9 1 , 8 7 2 , 8 7 9 . 8 9 （ 3 ） 存 货 余 额 含 有 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 说 明 存 货 项 目 名 称 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 2 0 2 2 年 1 6 月 增 加 2 0 2 2 年 1 6 月 减 少 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 企 业 合 并 增 加 本 期 计 提 出 售 减 少 其 他 减 少 融 城 优 郡 一 期 2 , 7 0 4 , 5 8 6 . 4 5 1 4 , 2 9 3 . 7 0 2 , 6 9 0 , 2 9 2 . 7 5 融 城 优 郡 二 期 1 1 , 3 4 0 , 6 2 8 . 6 3 2 , 0 3 2 , 5 9 1 . 0 5 9 , 3 0 8 , 0 3 7 . 5 8 合 计 1 4 , 0 4 5 , 2 1 5 . 0 8 2 , 0 4 6 , 8 8 4 . 7 5 1 1 , 9 9 8 , 3 3 0 . 3 3 续 表 存 货 项 目 名 称 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 2 0 2 1 年 增 加 2 0 2 1 年 减 少 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 企 业 合 并 增 加 本 期 计 提 出 售 减 少 其 他 减 少 融 城 优 郡 一 期 2 , 7 3 7 , 7 1 7 . 3 3 3 3 , 1 3 0 . 8 8 2 , 7 0 4 , 5 8 6 . 4 5 融 城 优 郡 二 期 2 8 , 3 2 3 , 7 7 8 . 4 7 1 6 , 9 8 3 , 1 4 9 . 8 4 1 1 , 3 4 0 , 6 2 8 . 6 3 合 计 3 1 , 0 6 1 , 4 9 5 . 8 3 3 , 1 3 0 . 8 8 1 6 , 9 8 3 , 1 4 9 . 8 4 1 4 , 0 4 5 , 2 1 5 . 0 8 续 表 存 货 项 目 名 称 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 2 0 2 0 年 增 加 2 0 2 0 年 减 少 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 企 业 合 并 增 加 本 期 计 提 出 售 减 少 其 他 减 少 融 城 优 郡 一 期 3 , 0 2 3 , 0 3 3 . 1 1 2 8 5 , 3 1 5 . 7 8 2 , 7 3 7 , 7 1 7 . 3 3 融 城 优 郡 二 期 1 0 1 , 0 3 7 , 8 5 3 . 9 4 7 2 , 7 1 4 , 0 7 5 . 4 7 2 8 , 3 2 3 , 7 7 8 . 4 7 合 计 1 0 4 , 0 6 0 , 8 8 7 . 0 5 2 8 5 , 3 1 5 . 7 8 7 2 , 7 1 4 , 0 7 5 . 4 7 3 1 , 0 6 1 , 4 9 5 . 8 0 （ 4 ） 开 发 产 品 明 细 项 目 名 称 竣 工 时 间 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 融 城 优 郡 一 期 2 0 1 3 年 3 6 , 2 1 9 , 6 6 5 . 0 1 1 9 1 , 4 2 0 . 4 3 3 6 , 0 2 8 , 2 4 4 . 5 8 融 城 优 郡 二 期 2 0 1 6 年 7 8 , 8 5 5 , 9 1 3 . 4 5 1 4 , 1 3 3 , 4 1 6 . 1 6 6 4 , 7 2 2 , 4 9 7 . 2 9 合 计 1 1 5 , 0 7 5 , 5 7 8 . 4 6 1 4 , 3 2 4 , 8 3 6 . 5 9 1 0 0 , 7 5 0 , 7 4 1 . 8 7 续 表 项 目 名 称 竣 工 时 间 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 融 城 优 郡 一 期 2 0 1 3 年 3 6 , 6 6 3 , 3 5 1 . 8 2 8 0 , 0 0 0 . 0 0 5 2 3 , 6 8 6 . 8 1 3 6 , 2 1 9 , 6 6 5 . 0 1 融 城 优 郡 二 期 2 0 1 6 年 1 6 4 , 9 8 4 , 3 0 8 . 6 2 1 2 , 7 9 7 , 4 3 2 . 7 3 9 8 , 9 2 5 , 8 2 7 . 9 0 7 8 , 8 5 5 , 9 1 3 . 4 5 合 计 2 0 1 , 6 4 7 , 6 6 0 . 4 4 1 2 , 8 7 7 , 4 3 2 . 7 3 9 9 , 4 4 9 , 5 1 4 . 7 1 1 1 5 , 0 7 5 , 5 7 8 . 4 6 续 表 项 目 名 称 竣 工 时 间 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 融 城 优 郡 一 期 2 0 1 3 年 4 3 , 1 8 0 , 4 3 3 . 7 9 6 , 5 1 7 , 0 8 1 . 9 7 3 6 , 6 6 3 , 3 5 1 . 8 2 融 城 优 郡 二 期 2 0 1 6 年 7 2 2 , 3 4 6 , 5 5 5 . 3 9 9 7 , 6 0 0 , 7 7 7 . 3 0 6 5 4 , 9 6 3 , 0 2 4 . 0 7 1 6 4 , 9 8 4 , 3 0 8 . 6 2 合 计 7 6 5 , 5 2 6 , 9 8 9 . 1 8 9 7 , 6 0 0 , 7 7 7 . 3 0 6 6 1 , 4 8 0 , 1 0 6 . 0 4 2 0 1 , 6 4 7 , 6 6 0 . 4 4 5 . 其 他 流 动 资 产 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 预 售 款 申 报 待 结 转 税 金 7 , 7 5 7 , 7 7 4 . 0 5 7 , 8 2 1 , 1 4 6 . 8 3 7 , 7 6 2 , 3 2 5 . 0 5 合 计 7 , 7 5 7 , 7 7 4 . 0 5 7 , 8 2 1 , 1 4 6 . 8 3 7 , 7 6 2 , 3 2 5 . 0 5 6 . 投 资 性 房 地 产 （ 1 ） 采 用 公 允 价 值 计 量 模 式 的 投 资 性 房 地 产 项 目 房 屋 、 建 筑 物 合 计 一 、 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 7 5 8 , 9 9 6 , 4 0 0 . 0 0 7 5 8 , 9 9 6 , 4 0 0 . 0 0 二 、 本 期 变 动 加 ： 外 购 存 货 \ \ 固 定 资 产 \ \ 在 建 工 程 转 入 企 业 合 并 增 加 减 ： 处 置 其 他 转 出 加 ： 公 允 价 值 变 动 8 3 9 , 7 0 0 . 0 0 8 3 9 , 7 0 0 . 0 0 三 、 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 7 5 8 , 1 5 6 , 7 0 0 . 0 0 7 5 8 , 1 5 6 , 7 0 0 . 0 0 续 表 项 目 房 屋 、 建 筑 物 合 计 一 、 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 6 5 8 , 8 4 9 , 0 0 0 . 0 0 6 5 8 , 8 4 9 , 0 0 0 . 0 0 二 、 本 期 变 动 1 0 0 , 1 4 7 , 4 0 0 . 0 0 1 0 0 , 1 4 7 , 4 0 0 . 0 0 加 ： 外 购 存 货 \ \ 固 定 资 产 \ \ 在 建 工 程 转 入 9 8 , 9 2 5 , 8 2 7 . 9 0 9 8 , 9 2 5 , 8 2 7 . 9 0 企 业 合 并 增 加 减 ： 处 置 其 他 转 出 加 ： 公 允 价 值 变 动 1 , 2 2 1 , 5 7 2 . 1 0 1 , 2 2 1 , 5 7 2 . 1 0 三 、 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 7 5 8 , 9 9 6 , 4 0 0 . 0 0 7 5 8 , 9 9 6 , 4 0 0 . 0 0 续 表 项 目 房 屋 、 建 筑 物 合 计 一 、 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 二 、 本 期 变 动 6 5 8 , 8 4 9 , 0 0 0 . 0 0 6 5 8 , 8 4 9 , 0 0 0 . 0 0 项 目 房 屋 、 建 筑 物 合 计 加 ： 外 购 存 货 \ \ 固 定 资 产 \ \ 在 建 工 程 转 入 6 5 4 , 9 6 3 , 0 2 4 . 0 7 6 5 4 , 9 6 3 , 0 2 4 . 0 7 企 业 合 并 增 加 减 ： 处 置 其 他 转 出 加 ： 公 允 价 值 变 动 3 , 8 8 5 , 9 7 5 . 9 3 3 , 8 8 5 , 9 7 5 . 9 3 三 、 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 6 5 8 , 8 4 9 , 0 0 0 . 0 0 6 5 8 , 8 4 9 , 0 0 0 . 0 0 （ 2 ） 未 办 妥 产 权 证 书 的 投 资 性 房 地 产 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 账 面 价 值 未 办 妥 产 权 证 书 原 因 融 城 优 郡 7 5 8 , 1 5 6 , 7 0 0 . 0 0 尚 未 办 理 合 计 7 5 8 , 1 5 6 , 7 0 0 . 0 0 7 . 固 定 资 产 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 账 面 价 值 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 账 面 价 值 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 账 面 价 值 固 定 资 产 2 7 , 9 5 2 . 4 8 2 7 , 9 5 2 . 4 8 2 8 , 5 2 5 . 7 5 固 定 资 产 清 理 合 计 2 7 , 9 5 2 . 4 8 2 7 , 9 5 2 . 4 8 2 8 , 5 2 5 . 7 5 7 . 1 固 定 资 产 项 目 运 输 工 具 办 公 及 电 子 设 备 合 计 一 、 账 面 原 值 1 . 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 4 3 0 , 2 8 6 . 0 0 4 9 0 , 3 3 0 . 0 0 9 2 0 , 6 1 6 . 0 0 2 . 本 期 增 加 金 额 （ 1 ） 购 置 （ 2 ） 在 建 工 程 转 入 （ 3 ） 存 货 转 入 （ 4 ） 其 他 3 . 本 期 减 少 金 额 （ 1 ） 处 置 或 报 废 （ 2 ） 其 他 减 少 4 . 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 4 3 0 , 2 8 6 . 0 0 4 9 0 , 3 3 0 . 0 0 9 2 0 , 6 1 6 . 0 0 二 、 累 计 折 旧 1 . 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 4 2 0 , 9 5 9 . 0 2 4 7 1 , 7 0 4 . 5 0 8 9 2 , 6 6 3 . 5 2 2 . 本 期 增 加 金 额 （ 1 ） 计 提 项 目 运 输 工 具 办 公 及 电 子 设 备 合 计 （ 2 ） 其 他 增 加 （ 企 业 合 并 、 资 产 拆 分 ） 3 . 本 期 减 少 金 额 （ 1 ） 处 置 或 报 废 （ 2 ） 其 他 4 . 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 4 2 0 , 9 5 9 . 0 2 4 7 1 , 7 0 4 . 5 0 8 9 2 , 6 6 3 . 5 2 三 、 减 值 准 备 1 . 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 2 . 本 期 增 加 金 额 （ 1 ） 计 提 3 . 本 期 减 少 金 额 （ 1 ） 处 置 或 报 废 （ 2 ） 其 他 4 . 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 四 、 账 面 价 值 1 . 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 账 面 价 值 9 , 3 2 6 . 9 8 1 8 , 6 2 5 . 5 0 2 7 , 9 5 2 . 4 8 2 . 2 0 2 2 年 1 月 1 日 账 面 价 值 9 , 3 2 6 . 9 8 1 8 , 6 2 5 . 5 0 2 7 , 9 5 2 . 4 8 续 表 项 目 运 输 工 具 办 公 及 电 子 设 备 合 计 一 、 账 面 原 值 1 . 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 4 3 0 , 2 8 6 . 0 0 4 9 0 , 3 3 0 . 0 0 9 2 0 , 6 1 6 . 0 0 2 . 本 年 增 加 金 额 （ 1 ） 购 置 （ 2 ） 在 建 工 程 转 入 （ 3 ） 存 货 转 入 （ 4 ） 其 他 3 . 本 年 减 少 金 额 （ 1 ） 处 置 或 报 废 （ 2 ） 其 他 减 少 4 . 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 4 3 0 , 2 8 6 . 0 0 4 9 0 , 3 3 0 . 0 0 9 2 0 , 6 1 6 . 0 0 二 、 累 计 折 旧 1 . 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 4 2 0 , 9 5 9 . 0 2 4 7 1 , 1 3 1 . 2 3 8 9 2 , 0 9 0 . 2 5 2 . 本 年 增 加 金 额 5 7 3 . 2 7 5 7 3 . 2 7 （ 1 ） 计 提 5 7 3 . 2 7 5 7 3 . 2 7 （ 2 ） 其 他 增 加 （ 企 业 合 并 、 资 产 拆 分 ） 项 目 运 输 工 具 办 公 及 电 子 设 备 合 计 3 . 本 年 减 少 金 额 （ 1 ） 处 置 或 报 废 （ 2 ） 其 他 4 . 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 4 2 0 , 9 5 9 . 0 2 4 7 1 , 7 0 4 . 5 0 8 9 2 , 6 6 3 . 5 2 三 、 减 值 准 备 1 . 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 2 . 本 年 增 加 金 额 （ 1 ） 计 提 3 . 本 年 减 少 金 额 （ 1 ） 处 置 或 报 废 （ 2 ） 其 他 4 . 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 四 、 账 面 价 值 1 . 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 账 面 价 值 9 , 3 2 6 . 9 8 1 8 , 6 2 5 . 5 0 2 7 , 9 5 2 . 4 8 2 . 2 0 2 1 年 1 月 1 日 账 面 价 值 9 , 3 2 6 . 9 8 1 9 , 1 9 8 . 7 7 2 8 , 5 2 5 . 7 5 续 表 项 目 运 输 工 具 办 公 及 电 子 设 备 合 计 一 、 账 面 原 值 1 . 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 4 3 0 , 2 8 6 . 0 0 4 9 0 , 3 3 0 . 0 0 9 2 0 , 6 1 6 . 0 0 2 . 本 年 增 加 金 额 （ 1 ） 购 置 （ 2 ） 在 建 工 程 转 入 （ 3 ） 存 货 转 入 （ 4 ） 其 他 3 . 本 年 减 少 金 额 （ 1 ） 处 置 或 报 废 （ 2 ） 其 他 减 少 4 . 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 4 3 0 , 2 8 6 . 0 0 4 9 0 , 3 3 0 . 0 0 9 2 0 , 6 1 6 . 0 0 二 、 累 计 折 旧 1 . 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 4 2 0 , 9 5 9 . 0 2 4 6 9 , 6 4 0 . 3 4 8 9 0 , 5 9 9 . 3 6 2 . 本 年 增 加 金 额 1 , 4 9 0 . 8 9 1 , 4 9 0 . 8 9 （ 1 ） 计 提 1 , 4 9 0 . 8 9 1 , 4 9 0 . 8 9 （ 2 ） 其 他 增 加 （ 企 业 合 并 、 资 产 拆 分 ） 3 . 本 年 减 少 金 额 项 目 运 输 工 具 办 公 及 电 子 设 备 合 计 （ 1 ） 处 置 或 报 废 （ 2 ） 其 他 4 . 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 4 2 0 , 9 5 9 . 0 2 4 7 1 , 1 3 1 . 2 3 8 9 2 , 0 9 0 . 2 5 三 、 减 值 准 备 1 . 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 2 . 本 年 增 加 金 额 （ 1 ） 计 提 3 . 本 年 减 少 金 额 （ 1 ） 处 置 或 报 废 （ 2 ） 其 他 4 . 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 四 、 账 面 价 值 1 . 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 账 面 价 值 9 , 3 2 6 . 9 8 1 9 , 1 9 8 . 7 7 2 8 , 5 2 5 . 7 5 2 . 2 0 2 0 年 1 月 1 日 账 面 价 值 9 , 3 2 6 . 9 8 2 0 , 6 8 9 . 6 6 3 0 , 0 1 6 . 6 4 8 . 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 （ 1 ） 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 负 债 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 调 整 4 , 2 6 7 , 8 4 8 . 0 3 1 , 0 6 6 , 9 6 2 . 0 1 投 资 性 房 地 产 折 旧 调 整 5 3 , 3 5 4 , 1 4 1 . 3 6 1 3 , 3 3 8 , 5 3 5 . 3 4 合 计 5 7 , 6 2 1 , 9 8 9 . 3 9 1 4 , 4 0 5 , 4 9 7 . 3 5 续 表 项 目 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 负 债 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 调 整 5 , 1 0 7 , 5 4 8 . 0 3 1 , 2 7 6 , 8 8 7 . 0 1 投 资 性 房 地 产 折 旧 调 整 3 5 , 4 4 9 , 2 8 1 . 1 1 8 , 8 6 2 , 3 2 0 . 2 8 合 计 4 0 , 5 5 6 , 8 2 9 . 1 4 1 0 , 1 3 9 , 2 0 7 . 2 9 续 表 项 目 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 负 债 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 调 整 3 , 8 8 5 , 9 7 5 . 9 3 9 7 1 , 4 9 3 . 9 8 合 计 3 , 8 8 5 , 9 7 5 . 9 3 9 7 1 , 4 9 3 . 9 8 （ 2 ） 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 7 1 , 6 0 4 , 9 1 2 . 7 1 6 0 , 7 0 5 , 0 7 7 . 7 5 5 6 , 1 4 7 , 6 2 1 . 4 5 可 抵 扣 亏 损 3 3 3 , 4 4 8 , 5 7 0 . 7 7 3 0 5 , 3 9 3 , 7 3 9 . 2 3 2 3 0 , 2 0 1 , 4 2 4 . 0 7 合 计 4 0 5 , 0 5 3 , 4 8 3 . 4 8 3 6 6 , 0 9 8 , 8 1 6 . 9 8 2 8 6 , 3 4 9 , 0 4 5 . 5 2 （ 3 ） 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 年 份 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 备 注 2 0 2 2 年 4 5 , 5 7 3 , 6 4 1 . 3 8 4 5 , 5 7 3 , 6 4 1 . 3 8 4 5 , 5 7 3 , 6 4 1 . 3 8 2 0 2 3 年 7 5 , 5 0 6 , 2 1 3 . 8 8 7 5 , 5 0 6 , 2 1 3 . 8 8 7 5 , 5 0 6 , 2 1 3 . 8 8 2 0 2 4 年 3 2 , 9 3 7 , 5 2 7 . 6 5 3 2 , 9 3 7 , 5 2 7 . 6 5 3 2 , 9 3 7 , 5 2 7 . 6 5 2 0 2 5 年 7 6 , 1 8 4 , 0 4 1 . 1 6 7 6 , 1 8 4 , 0 4 1 . 1 6 7 6 , 1 8 4 , 0 4 1 . 1 6 2 0 2 6 年 7 5 , 1 9 2 , 3 1 5 . 1 6 7 5 , 1 9 2 , 3 1 5 . 1 6 2 0 2 7 年 2 8 , 0 5 4 , 8 3 1 . 5 4 合 计 3 3 3 , 4 4 8 , 5 7 0 . 7 7 3 0 5 , 3 9 3 , 7 3 9 . 2 3 2 3 0 , 2 0 1 , 4 2 4 . 0 7 ― 9 . 应 付 票 据 票 据 种 类 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 商 业 承 兑 汇 票 6 , 5 2 6 , 1 0 2 . 3 1 合 计 6 , 5 2 6 , 1 0 2 . 3 1 截 止 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 ， 已 到 期 未 支 付 的 应 付 票 据 总 额 为 6 , 5 4 6 , 0 6 2 . 0 6 元 ， 已 转 入 应 付 账 款 中 。 1 0 . 应 付 账 款 （ 1 ） 应 付 账 款 列 示 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 应 付 工 程 款 及 货 款 9 8 , 5 9 5 , 5 3 9 . 0 2 1 0 1 , 9 4 2 , 5 6 6 . 8 7 1 2 5 , 7 3 7 , 6 1 4 . 6 3 合 计 9 8 , 5 9 5 , 5 3 9 . 0 2 1 0 1 , 9 4 2 , 5 6 6 . 8 7 1 2 5 , 7 3 7 , 6 1 4 . 6 3 （ 2 ） 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 单 位 名 称 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 云 南 城 投 众 和 装 饰 有 限 公 司 4 5 , 9 8 2 , 3 9 3 . 9 4 尚 未 结 算 云 南 城 投 众 和 建 设 集 团 有 限 公 司 3 9 , 1 1 8 , 1 9 7 . 1 9 尚 未 结 算 昆 明 耀 龙 电 力 工 程 设 计 有 限 公 司 1 , 6 4 7 , 8 5 0 . 7 2 尚 未 结 算 单 位 名 称 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 昆 明 一 建 建 筑 智 能 化 工 程 有 限 公 司 1 , 4 6 7 , 2 6 3 . 6 9 尚 未 结 算 云 南 发 展 建 设 监 理 有 限 公 司 1 , 2 9 3 , 3 1 7 . 2 6 尚 未 结 算 云 南 城 市 建 设 工 程 咨 询 有 限 公 司 1 , 0 6 2 , 8 8 0 . 6 2 尚 未 结 算 合 计 9 0 , 5 7 1 , 9 0 3 . 4 2 ― 续 表 单 位 名 称 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 云 南 城 投 众 和 建 设 集 团 有 限 公 司 3 9 , 7 5 8 , 1 9 7 . 1 9 尚 未 结 算 云 南 城 投 众 和 装 饰 有 限 公 司 3 8 , 0 2 2 , 6 7 9 . 4 9 尚 未 结 算 昆 明 耀 龙 电 力 工 程 设 计 有 限 公 司 1 , 6 4 7 , 8 5 0 . 7 2 尚 未 结 算 昆 明 一 建 建 筑 智 能 化 工 程 有 限 公 司 1 , 4 6 7 , 2 6 3 . 6 9 尚 未 结 算 云 南 发 展 建 设 监 理 有 限 公 司 1 , 2 9 3 , 3 1 7 . 2 6 尚 未 结 算 云 南 城 市 建 设 工 程 咨 询 有 限 公 司 1 , 0 6 2 , 8 8 0 . 6 2 尚 未 结 算 合 计 8 3 , 2 5 2 , 1 8 8 . 9 7 ― 续 表 单 位 名 称 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 云 南 城 投 众 和 建 设 集 团 有 限 公 司 4 3 , 5 2 5 , 2 8 0 . 8 2 尚 未 结 算 昆 明 耀 龙 电 力 工 程 设 计 有 限 公 司 1 , 6 4 7 , 8 5 0 . 7 2 尚 未 结 算 昆 明 一 建 建 筑 智 能 化 工 程 有 限 公 司 1 , 4 6 7 , 2 6 3 . 6 9 尚 未 结 算 云 南 发 展 建 设 监 理 有 限 公 司 1 , 2 9 3 , 3 1 7 . 2 6 尚 未 结 算 云 南 城 市 建 设 工 程 咨 询 有 限 公 司 7 8 6 , 9 3 0 . 6 2 尚 未 结 算 合 计 4 8 , 7 2 0 , 6 4 3 . 1 1 ― 1 1 . 预 收 款 项 （ 1 ） 预 收 款 项 列 示 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 物 业 租 金 1 , 7 5 2 , 0 4 6 . 3 9 3 , 9 0 5 , 0 1 6 . 3 1 3 , 0 7 7 , 5 3 6 . 2 2 合 计 1 , 7 5 2 , 0 4 6 . 3 9 3 , 9 0 5 , 0 1 6 . 3 1 3 , 0 7 7 , 5 3 6 . 2 2 （ 2 ） 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 预 收 款 项 单 位 名 称 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 昆 明 巨 信 商 业 运 营 管 理 有 限 公 司 7 8 4 , 4 7 4 . 7 0 逐 步 结 转 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 4 5 0 , 3 9 5 . 0 0 逐 步 结 转 合 计 1 , 2 3 4 , 8 6 9 . 7 0 ― 续 表 单 位 名 称 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 昆 明 巨 信 商 业 运 营 管 理 有 限 公 司 9 6 5 , 2 2 6 . 4 0 逐 步 结 转 合 计 9 6 5 , 2 2 6 . 4 0 续 表 单 位 名 称 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 昆 明 巨 信 商 业 运 营 管 理 有 限 公 司 9 6 5 , 2 2 6 . 4 0 逐 步 结 转 合 计 9 6 5 , 2 2 6 . 4 0 ― 1 2 . 合 同 负 债 ( 1 ) 合 同 负 债 情 况 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 商 品 房 预 收 款 4 , 6 1 9 , 4 0 7 . 1 2 2 1 , 7 1 6 , 4 1 8 . 8 2 1 9 , 7 3 8 , 8 1 7 . 8 8 合 计 4 , 6 1 9 , 4 0 7 . 1 2 2 1 , 7 1 6 , 4 1 8 . 8 2 1 9 , 7 3 8 , 8 1 7 . 8 8 ( 2 ) 合 同 负 债 的 账 面 价 值 在 本 年 发 生 的 重 大 变 动 情 况 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 变 动 金 额 变 动 原 因 商 品 房 预 收 款 1 7 , 0 9 7 , 0 1 1 . 7 0 预 收 款 已 实 现 收 入 合 计 1 7 , 0 9 7 , 0 1 1 . 7 0 ― 续 表 项 目 2 0 2 1 年 变 动 金 额 变 动 原 因 商 品 房 预 收 款 1 , 9 7 7 , 6 0 0 . 9 4 预 收 房 款 合 计 1 , 9 7 7 , 6 0 0 . 9 4 ― 续 表 项 目 2 0 2 0 年 变 动 金 额 变 动 原 因 商 品 房 预 收 款 3 6 6 , 1 5 3 . 3 4 预 收 房 款 合 计 3 6 6 , 1 5 3 . 3 4 ― ( 3 ) 商 品 房 预 售 款 明 细 如 下 ： 项 目 名 称 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 竣 工 时 间 预 售 比 例 （ % ） 融 城 优 郡 4 , 6 1 9 , 4 0 7 . 1 2 2 0 1 3 年 一 期 、 2 0 1 6 年 二 期 7 2 . 0 7 合 计 4 , 6 1 9 , 4 0 7 . 1 2 ― 续 表 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 项 目 名 称 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 竣 工 时 间 预 售 比 例 （ % ） 融 城 优 郡 2 1 , 7 1 6 , 4 1 8 . 8 2 2 0 1 3 年 一 期 、 2 0 1 6 年 二 期 7 1 . 9 4 合 计 2 1 , 7 1 6 , 4 1 8 . 8 2 ― 续 表 项 目 名 称 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 竣 工 时 间 预 售 比 例 （ % ） 融 城 优 郡 1 9 , 7 3 8 , 8 1 7 . 8 8 2 0 1 3 年 一 期 2 0 1 6 年 二 期 7 1 . 9 3 合 计 1 9 , 7 3 8 , 8 1 7 . 8 8 ― 1 3 . 应 付 职 工 薪 酬 （ 1 ） 应 付 职 工 薪 酬 分 类 项 目 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 短 期 薪 酬 2 8 4 , 3 8 1 . 0 6 6 1 8 , 9 2 1 . 7 6 6 7 7 , 1 6 3 . 0 0 2 2 6 , 1 3 9 . 8 2 离 职 后 福 利 设 定 提 存 计 划 1 , 4 1 6 . 8 1 5 4 , 5 2 6 . 5 1 5 1 , 0 3 7 . 8 5 4 , 9 0 5 . 4 7 辞 退 福 利 合 计 2 8 5 , 7 9 7 . 8 7 6 7 3 , 4 4 8 . 2 7 7 2 8 , 2 0 0 . 8 5 2 3 1 , 0 4 5 . 2 9 续 表 项 目 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 短 期 薪 酬 3 5 1 , 9 9 8 . 5 5 1 , 8 4 8 , 1 1 3 . 6 3 1 , 9 1 5 , 7 3 1 . 1 2 2 8 4 , 3 8 1 . 0 6 离 职 后 福 利 设 定 提 存 计 划 2 8 , 2 1 3 . 7 5 1 2 3 , 2 0 3 . 4 3 1 5 0 , 0 0 0 . 3 7 1 , 4 1 6 . 8 1 辞 退 福 利 2 4 1 , 0 0 7 . 1 4 2 4 1 , 0 0 7 . 1 4 合 计 3 8 0 , 2 1 2 . 3 0 2 , 2 1 2 , 3 2 4 . 2 0 2 , 3 0 6 , 7 3 8 . 6 3 2 8 5 , 7 9 7 . 8 7 续 表 项 目 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 短 期 薪 酬 5 , 8 6 3 . 6 4 3 , 1 8 5 , 4 3 3 . 0 8 2 , 8 2 7 , 5 7 0 . 8 9 3 5 1 , 9 9 8 . 5 5 离 职 后 福 利 设 定 提 存 计 划 2 8 , 8 8 5 . 0 7 3 1 , 4 1 7 . 0 4 3 2 , 0 8 8 . 3 6 2 8 , 2 1 3 . 7 5 合 计 2 3 , 0 2 1 . 4 3 3 , 2 1 6 , 8 5 0 . 1 2 2 , 8 5 9 , 6 5 9 . 2 5 3 8 0 , 2 1 2 . 3 0 （ 2 ） 短 期 薪 酬 项 目 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 工 资 、 奖 金 、 津 贴 和 补 贴 2 8 5 , 6 7 6 . 6 0 4 6 3 , 9 8 3 . 6 3 5 1 9 , 2 2 5 . 5 0 2 3 0 , 4 3 4 . 7 3 职 工 福 利 费 7 1 , 0 5 3 . 0 0 7 1 , 0 5 3 . 0 0 社 会 保 险 费 9 , 2 8 4 . 4 6 3 1 , 1 5 2 . 1 3 3 4 , 1 5 1 . 5 0 6 , 2 8 5 . 0 9 其 中 ： 医 疗 保 险 费 1 2 , 1 0 7 . 3 4 3 0 , 6 6 4 . 6 4 3 1 , 1 8 8 . 7 8 1 1 , 5 8 3 . 2 0 工 伤 保 险 费 2 , 8 2 2 . 8 8 4 8 7 . 4 9 2 , 9 6 2 . 7 2 5 , 2 9 8 . 1 1 生 育 保 险 费 住 房 公 积 金 1 0 , 5 8 0 . 0 0 5 2 , 7 3 3 . 0 0 5 2 , 7 3 3 . 0 0 1 0 , 5 8 0 . 0 0 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 合 计 2 8 4 , 3 8 1 . 0 6 6 1 8 , 9 2 1 . 7 6 6 7 7 , 1 6 3 . 0 0 2 2 6 , 1 3 9 . 8 2 续 表 项 目 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 工 资 、 奖 金 、 津 贴 和 补 贴 3 5 2 , 8 6 8 . 9 3 1 , 4 8 8 , 0 1 6 . 4 8 1 , 5 5 5 , 2 0 8 . 8 1 2 8 5 , 6 7 6 . 6 0 职 工 福 利 费 1 2 1 , 4 0 5 . 0 4 1 2 1 , 4 0 5 . 0 4 社 会 保 险 费 9 , 6 3 7 . 6 2 9 4 , 2 6 6 . 1 1 9 4 , 6 1 9 . 2 7 9 , 2 8 4 . 4 6 其 中 ： 医 疗 保 险 费 9 , 3 9 5 . 7 5 9 0 , 1 4 2 . 9 3 8 7 , 4 3 1 . 3 4 1 2 , 1 0 7 . 3 4 工 伤 保 险 费 2 4 1 . 8 7 4 , 1 2 3 . 1 8 7 , 1 8 7 . 9 3 2 , 8 2 2 . 8 8 生 育 保 险 费 住 房 公 积 金 1 0 , 5 0 8 . 0 0 1 4 4 , 4 2 6 . 0 0 1 4 4 , 4 9 8 . 0 0 1 0 , 5 8 0 . 0 0 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 合 计 3 5 1 , 9 9 8 . 5 5 1 , 8 4 8 , 1 1 3 . 6 3 1 , 9 1 5 , 7 3 1 . 1 2 2 8 4 , 3 8 1 . 0 6 续 表 项 目 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 工 资 、 奖 金 、 津 贴 和 补 贴 2 , 8 5 1 , 3 7 3 . 6 0 2 , 4 9 8 , 5 0 4 . 6 7 3 5 2 , 8 6 8 . 9 3 职 工 福 利 费 8 1 , 2 8 5 . 0 0 8 1 , 2 8 5 . 0 0 社 会 保 险 费 9 , 9 2 0 . 3 6 9 4 , 7 4 9 . 4 8 9 5 , 0 3 2 . 2 2 9 , 6 3 7 . 6 2 其 中 ： 医 疗 保 险 费 9 , 6 7 8 . 4 9 9 3 , 9 2 3 . 1 9 9 4 , 2 0 5 . 9 3 9 , 3 9 5 . 7 5 工 伤 保 险 费 2 4 1 . 8 7 8 2 6 . 2 9 8 2 6 . 2 9 2 4 1 . 8 7 生 育 保 险 费 住 房 公 积 金 1 5 , 7 8 4 . 0 0 1 5 7 , 8 0 5 . 0 0 1 5 2 , 5 2 9 . 0 0 1 0 , 5 0 8 . 0 0 项 目 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 2 2 0 . 0 0 2 2 0 . 0 0 合 计 5 , 8 6 3 . 6 4 3 , 1 8 5 , 4 3 3 . 0 8 2 , 8 2 7 , 5 7 0 . 8 9 3 5 1 , 9 9 8 . 5 5 （ 3 ） 设 定 提 存 计 划 项 目 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 基 本 养 老 保 险 1 1 , 6 2 1 . 3 2 5 2 , 2 8 4 . 5 6 4 8 , 9 4 1 . 2 8 8 , 2 7 8 . 0 4 失 业 保 险 费 1 3 , 0 3 8 . 1 3 2 , 2 4 1 . 9 5 2 , 0 9 6 . 5 7 1 3 , 1 8 3 . 5 1 合 计 1 , 4 1 6 . 8 1 5 4 , 5 2 6 . 5 1 5 1 , 0 3 7 . 8 5 4 , 9 0 5 . 4 7 续 表 项 目 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 基 本 养 老 保 险 1 4 , 8 6 4 . 8 2 1 1 8 , 0 3 7 . 3 0 1 4 4 , 5 2 3 . 4 4 1 1 , 6 2 1 . 3 2 失 业 保 险 费 1 3 , 3 4 8 . 9 3 5 , 1 6 6 . 1 3 5 , 4 7 6 . 9 3 1 3 , 0 3 8 . 1 3 合 计 2 8 , 2 1 3 . 7 5 1 2 3 , 2 0 3 . 4 3 1 5 0 , 0 0 0 . 3 7 1 , 4 1 6 . 8 1 续 表 项 目 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 基 本 养 老 保 险 1 5 , 5 6 4 . 8 2 2 7 , 8 2 4 . 1 6 2 8 , 5 2 4 . 1 6 1 4 , 8 6 4 . 8 2 失 业 保 险 费 1 3 , 3 2 0 . 2 5 3 , 5 9 2 . 8 8 3 , 5 6 4 . 2 0 1 3 , 3 4 8 . 9 3 合 计 2 8 , 8 8 5 . 0 7 3 1 , 4 1 7 . 0 4 3 2 , 0 8 8 . 3 6 2 8 , 2 1 3 . 7 5 1 4 . 应 交 税 费 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 增 值 税 1 , 6 5 2 , 2 1 5 . 9 9 9 4 , 3 7 4 . 7 5 2 4 4 , 3 2 3 . 5 9 城 市 维 护 建 设 税 6 0 , 3 7 9 . 4 2 教 育 费 附 加 2 4 , 2 8 9 . 2 1 地 方 教 育 费 附 加 1 8 , 8 3 8 . 9 5 1 , 5 8 7 . 6 7 土 地 增 值 税 5 1 8 , 6 2 2 . 2 1 房 产 税 5 , 0 6 8 , 9 5 2 . 4 0 3 , 5 0 4 , 8 2 7 . 3 1 2 5 5 , 3 4 0 . 3 1 土 地 使 用 税 个 人 所 得 税 1 , 3 8 0 . 0 3 2 , 4 9 9 . 7 8 2 , 8 8 6 . 2 8 印 花 税 合 计 7 , 3 4 4 , 6 7 8 . 2 1 3 , 6 0 1 , 7 0 1 . 8 4 5 0 4 , 1 3 7 . 8 5 1 5 . 其 他 应 付 款 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 6 5 3 , 6 2 8 , 2 1 3 . 7 6 1 , 2 2 3 , 7 0 9 , 5 9 5 . 5 8 1 , 1 2 6 , 6 7 0 , 9 0 3 . 7 7 合 计 6 5 3 , 6 2 8 , 2 1 3 . 7 6 1 , 2 2 3 , 7 0 9 , 5 9 5 . 5 8 1 , 1 2 6 , 6 7 0 , 9 0 3 . 7 7 1 5 . 1 其 他 应 付 款 （ 1 ） 其 他 应 付 款 按 款 项 性 质 分 类 款 项 性 质 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 关 联 方 往 来 款 6 3 8 , 7 6 0 , 8 3 2 . 8 6 1 , 2 0 8 , 5 2 1 , 3 4 4 . 9 6 1 , 1 1 0 , 7 7 8 , 8 1 6 . 0 8 其 他 往 来 款 5 2 4 , 0 8 6 . 0 2 7 0 9 , 7 5 0 . 3 2 6 7 1 , 5 1 9 . 5 9 代 收 代 付 款 项 1 1 , 1 8 8 , 0 4 9 . 5 5 1 1 , 3 2 3 , 2 5 4 . 9 7 1 1 , 3 2 3 , 2 5 4 . 9 7 保 证 金 及 押 金 3 , 1 5 5 , 2 4 5 . 3 3 3 , 1 5 5 , 2 4 5 . 3 3 3 , 8 9 7 , 3 1 3 . 1 3 合 计 6 5 3 , 6 2 8 , 2 1 3 . 7 6 1 , 2 2 3 , 7 0 9 , 5 9 5 . 5 8 1 , 1 2 6 , 6 7 0 , 9 0 3 . 7 7 （ 2 ） 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 其 他 应 付 款 单 位 名 称 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 5 3 1 , 3 1 5 , 8 8 2 . 8 2 逐 步 支 付 昆 明 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 6 5 , 9 6 6 , 4 5 9 . 5 0 逐 步 支 付 代 收 房 屋 维 修 资 金 9 , 7 5 7 , 6 1 6 . 6 6 未 到 偿 付 期 合 计 6 0 7 , 0 3 9 , 9 5 8 . 9 8 ― 续 表 单 位 名 称 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 9 3 0 , 0 3 3 , 8 5 4 . 9 3 逐 步 支 付 昆 明 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 6 1 , 8 1 1 , 8 4 2 . 5 1 逐 步 支 付 代 收 房 屋 维 修 资 金 9 , 7 6 3 , 3 3 5 . 5 6 未 到 偿 付 期 合 计 1 , 0 0 1 , 6 0 9 , 0 3 3 . 0 0 ― 续 表 单 位 名 称 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 1 , 0 3 8 , 2 8 7 , 3 3 3 . 0 2 逐 步 支 付 昆 明 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 6 1 , 8 3 8 , 7 3 8 . 6 5 逐 步 支 付 代 收 房 屋 维 修 资 金 9 , 7 6 3 , 3 3 5 . 5 6 未 到 偿 付 期 云 南 省 康 旅 控 股 集 团 有 限 公 司 8 , 6 5 5 , 0 0 0 . 0 0 逐 步 支 付 合 计 1 , 1 1 8 , 5 4 4 , 4 0 7 . 2 3 ― 1 6 . 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 2 0 6 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 8 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 1 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 加 ： 应 付 利 息 5 , 2 6 5 , 1 7 7 . 0 8 3 0 1 , 8 8 8 . 8 9 3 1 2 , 0 4 8 . 6 1 合 计 2 1 1 , 7 6 5 , 1 7 7 . 0 8 2 0 8 , 3 0 1 , 8 8 8 . 8 9 2 1 5 , 3 1 2 , 0 4 8 . 6 1 （ 1 ） 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 抵 押 借 款 2 0 6 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 8 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 1 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 合 计 2 0 6 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 8 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 1 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 （ 2 ） 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 分 类 明 细 及 抵 押 、 质 押 等 情 况 1 ） 抵 押 借 款 借 款 单 位 贷 款 发 放 机 构 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 抵 押 物 本 公 司 中 国 银 行 昆 明 市 盘 龙 支 行 营 业 部 2 0 6 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 康 旅 集 团 提 供 连 带 责 任 担 保 ； 融 城 优 郡 二 期 土 地 提 供 抵 押 ； 借 款 人 名 下 融 城 优 郡 项 目 全 部 租 金 收 入 应 收 账 款 提 供 质 押 ， 同 时 承 诺 在 贷 款 人 指 定 机 构 开 立 还 款 资 金 监 管 账 户 ， 并 与 贷 款 人 签 订 资 金 监 管 协 议 ， 明 确 借 款 人 名 下 所 有 租 金 收 入 必 须 全 部 直 接 进 入 还 款 资 金 监 管 账 户 ， 并 接 受 贷 款 人 监 管 ， 监 管 账 户 内 资 金 优 先 全 部 用 于 偿 还 贷 款 人 贷 款 。 合 计 ― 2 0 6 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 ― 续 表 借 款 单 位 贷 款 发 放 机 构 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 抵 押 物 本 公 司 中 国 银 行 昆 明 市 盘 龙 支 行 营 业 部 2 0 8 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 康 旅 集 团 提 供 连 带 责 任 担 保 ； 融 城 优 郡 二 期 土 地 提 供 抵 押 ； 借 款 人 名 下 融 城 优 郡 项 目 全 部 租 金 收 入 应 收 账 款 提 供 质 押 ， 同 时 承 诺 在 贷 款 人 指 定 机 构 开 立 还 款 资 金 监 管 账 户 ， 并 与 贷 款 人 签 订 资 金 监 管 协 议 ， 明 确 借 款 人 名 下 所 有 租 金 收 入 必 须 全 部 直 接 进 入 还 款 资 金 监 管 账 户 ， 并 接 受 贷 款 人 监 管 ， 监 管 账 户 内 资 金 优 先 全 部 用 于 偿 还 贷 款 人 贷 款 。 合 计 ― 2 0 8 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 ― 续 表 借 款 单 位 贷 款 发 放 机 构 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 抵 押 物 本 公 司 中 国 银 行 昆 明 市 盘 龙 支 行 营 业 部 2 1 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 康 旅 集 团 提 供 连 带 责 任 担 保 ； 融 城 优 郡 二 期 土 地 提 供 抵 押 合 计 ― 2 1 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 ― 1 7 . 其 他 流 动 负 债 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 待 转 销 项 税 额 2 3 0 , 9 7 0 . 3 6 9 8 7 , 0 0 0 . 8 5 9 2 2 , 7 2 0 . 5 6 合 计 2 3 0 , 9 7 0 . 3 6 9 8 7 , 0 0 0 . 8 5 9 2 2 , 7 2 0 . 5 6 1 8 . 预 计 负 债 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 形 成 原 因 其 他 1 5 , 0 3 6 , 1 4 0 . 0 0 1 5 , 0 3 6 , 1 4 0 . 0 0 9 , 8 7 3 , 0 0 0 . 0 0 注 1 合 计 1 5 , 0 3 6 , 1 4 0 . 0 0 1 5 , 0 3 6 , 1 4 0 . 0 0 9 , 8 7 3 , 0 0 0 . 0 0 ― 注 1 ： 本 公 司 因 未 能 按 期 办 理 不 动 产 权 证 ， 根 据 合 同 约 定 计 提 逾 期 办 证 违 约 金 1 , 5 0 3 . 6 1 万 元 。 1 9 . 实 收 资 本 投 资 者 名 称 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 投 资 金 额 比 例 （ % ） 投 资 金 额 比 例 （ % ） 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 3 7 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 7 4 . 0 0 3 7 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 7 4 . 0 0 昆 明 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 6 . 0 0 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 6 . 0 0 合 计 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 续 表 投 资 者 名 称 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 投 资 金 额 比 例 （ % ） 投 资 金 额 比 例 （ % ） 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 3 7 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 7 4 . 0 0 3 7 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 7 4 . 0 0 昆 明 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 6 . 0 0 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 6 . 0 0 合 计 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 续 表 投 资 者 名 称 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 投 资 金 额 比 例 （ % ） 投 资 金 额 比 例 （ % ） 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 3 7 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 7 4 . 0 0 3 7 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 7 4 . 0 0 昆 明 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 6 . 0 0 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 6 . 0 0 合 计 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 2 0 . 资 本 公 积 项 目 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 股 本 溢 价 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 合 计 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 续 表 项 目 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 股 本 溢 价 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 合 计 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 续 表 项 目 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 股 本 溢 价 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 合 计 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 1 . 其 他 综 合 收 益 项 目 2 0 2 2 年 1 月 1 日 本 期 发 生 额 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 ： 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 减 ： 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 留 存 收 益 减 ： 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 一 、 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 2 0 , 1 3 6 , 8 1 0 . 5 7 2 0 , 1 3 6 , 8 1 0 . 5 7 存 货 或 自 用 房 地 产 转 换 为 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 形 成 的 利 得 或 损 失 2 0 , 1 3 6 , 8 1 0 . 5 7 2 0 , 1 3 6 , 8 1 0 . 5 7 其 他 综 合 收 益 合 计 2 0 , 1 3 6 , 8 1 0 . 5 7 2 0 , 1 3 6 , 8 1 0 . 5 7 续 表 项 目 2 0 2 1 年 1 月 1 日 本 年 发 生 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 本 年 所 得 税 前 发 生 额 减 ： 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 减 ： 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 留 存 收 益 减 ： 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 一 、 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 2 , 9 1 4 , 4 8 1 . 9 5 2 2 , 9 6 3 , 1 0 4 . 8 3 5 , 7 4 0 , 7 7 6 . 2 1 2 0 , 1 3 6 , 8 1 0 . 5 7 存 货 或 自 用 房 地 产 转 换 为 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 形 成 的 利 得 或 损 失 2 , 9 1 4 , 4 8 1 . 9 5 2 2 , 9 6 3 , 1 0 4 . 8 3 5 , 7 4 0 , 7 7 6 . 2 1 2 0 , 1 3 6 , 8 1 0 . 5 7 其 他 综 合 收 益 合 计 2 , 9 1 4 , 4 8 1 . 9 5 2 2 , 9 6 3 , 1 0 4 . 8 3 5 , 7 4 0 , 7 7 6 . 2 1 2 0 , 1 3 6 , 8 1 0 . 5 7 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 续 表 项 目 2 0 2 0 年 1 月 1 日 本 年 发 生 额 2 0 2 0 年 6 月 3 0 日 余 额 本 年 所 得 税 前 发 生 额 减 ： 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 减 ： 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 留 存 收 益 减 ： 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 一 、 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 3 , 8 8 5 , 9 7 5 . 9 3 9 7 1 , 4 9 3 . 9 8 2 , 9 1 4 , 4 8 1 . 9 5 存 货 或 自 用 房 地 产 转 换 为 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 形 成 的 利 得 或 损 失 3 , 8 8 5 , 9 7 5 . 9 3 9 7 1 , 4 9 3 . 9 8 2 , 9 1 4 , 4 8 1 . 9 5 其 他 综 合 收 益 合 计 3 , 8 8 5 , 9 7 5 . 9 3 9 7 1 , 4 9 3 . 9 8 2 , 9 1 4 , 4 8 1 . 9 5 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 2 2 . 盈 余 公 积 项 目 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 法 定 盈 余 公 积 1 6 , 0 8 5 , 7 8 1 . 4 0 1 6 , 0 8 5 , 7 8 1 . 4 0 合 计 1 6 , 0 8 5 , 7 8 1 . 4 0 1 6 , 0 8 5 , 7 8 1 . 4 0 续 表 项 目 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 法 定 盈 余 公 积 1 6 , 0 8 5 , 7 8 1 . 4 0 1 6 , 0 8 5 , 7 8 1 . 4 0 合 计 1 6 , 0 8 5 , 7 8 1 . 4 0 1 6 , 0 8 5 , 7 8 1 . 4 0 续 表 项 目 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 法 定 盈 余 公 积 1 6 , 0 8 5 , 7 8 1 . 4 0 1 6 , 0 8 5 , 7 8 1 . 4 0 合 计 1 6 , 0 8 5 , 7 8 1 . 4 0 1 6 , 0 8 5 , 7 8 1 . 4 0 2 3 . 未 分 配 利 润 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 上 年 年 末 余 额 1 7 6 , 9 3 4 , 7 4 1 . 9 3 1 0 7 , 4 6 5 , 7 8 1 . 7 5 2 7 , 9 7 6 , 9 3 9 . 5 5 加 ： 年 初 未 分 配 利 润 调 整 数 其 中 ： 《 企 业 会 计 准 则 》 新 规 定 追 溯 调 整 会 计 政 策 变 更 重 要 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 合 并 范 围 变 更 其 他 调 整 因 素 本 年 年 初 余 额 1 7 6 , 9 3 4 , 7 4 1 . 9 3 1 0 7 , 4 6 5 , 7 8 1 . 7 5 2 7 , 9 7 6 , 9 3 9 . 5 5 加 ： 本 年 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 2 6 , 1 5 5 , 7 9 6 . 3 2 6 9 , 4 6 8 , 9 6 0 . 1 8 7 9 , 4 8 8 , 8 4 2 . 2 0 减 ： 提 取 法 定 盈 余 公 积 提 取 任 意 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 应 付 普 通 股 股 利 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 其 他 利 润 分 配 本 年 年 末 余 额 2 0 3 , 0 9 0 , 5 3 8 . 2 5 1 7 6 , 9 3 4 , 7 4 1 . 9 3 1 0 7 , 4 6 5 , 7 8 1 . 7 5 2 4 . 营 业 收 入 、 营 业 成 本 （ 1 ） 营 业 收 入 和 营 业 成 本 情 况 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 1 9 , 4 8 7 , 2 5 9 . 3 3 1 3 , 6 6 3 , 8 5 9 . 1 1 5 5 5 , 2 1 2 . 3 7 5 2 3 , 6 8 6 . 8 1 9 , 8 5 1 , 4 5 8 . 0 2 6 , 5 1 7 , 0 8 1 . 9 7 其 他 业 务 2 4 , 6 3 5 , 7 4 5 . 3 5 4 2 , 8 5 2 , 3 2 7 . 1 5 8 , 3 3 9 , 8 0 2 . 6 5 合 计 4 4 , 1 2 3 , 0 0 4 . 6 8 1 3 , 6 6 3 , 8 5 9 . 1 1 4 3 , 4 0 7 , 5 3 9 . 5 2 5 2 3 , 6 8 6 . 8 1 1 8 , 1 9 1 , 2 6 0 . 6 7 6 , 5 1 7 , 0 8 1 . 9 7 （ 2 ） 合 同 产 生 的 收 入 的 情 况 合 同 分 类 2 0 2 2 年 1 6 月 营 业 收 入 2 0 2 1 年 营 业 收 入 2 0 2 0 年 营 业 收 入 商 品 类 型 其 中 ： 房 地 产 1 9 , 4 8 7 , 2 5 9 . 3 3 5 5 5 , 2 1 2 . 3 7 9 , 8 5 1 , 4 5 8 . 0 2 商 业 管 理 2 4 , 6 3 5 , 7 4 5 . 3 5 4 2 , 8 5 2 , 3 2 7 . 1 5 8 , 3 3 9 , 8 0 2 . 6 5 合 计 4 4 , 1 2 3 , 0 0 4 . 6 8 4 3 , 4 0 7 , 5 3 9 . 5 2 1 8 , 1 9 1 , 2 6 0 . 6 7 按 经 营 地 区 分 类 其 中 ： 云 南 地 区 4 4 , 1 2 3 , 0 0 4 . 6 8 4 3 , 4 0 7 , 5 3 9 . 5 2 1 8 , 1 9 1 , 2 6 0 . 6 7 合 计 4 4 , 1 2 3 , 0 0 4 . 6 8 4 3 , 4 0 7 , 5 3 9 . 5 2 1 8 , 1 9 1 , 2 6 0 . 6 7 2 5 . 税 金 及 附 加 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 城 市 维 护 建 设 税 8 0 , 5 8 1 . 4 0 1 8 4 , 0 1 4 . 3 1 5 7 , 8 3 0 . 1 8 教 育 费 附 加 3 4 , 5 3 4 . 8 8 7 8 , 8 6 3 . 2 9 2 4 , 7 8 4 . 3 4 地 方 教 育 费 附 加 2 3 , 0 2 3 . 2 6 5 2 , 5 7 5 . 5 1 1 6 , 5 2 2 . 9 3 土 地 增 值 税 5 7 4 , 4 1 1 . 6 4 2 2 , 2 0 8 . 5 0 2 5 8 , 6 2 9 . 2 0 房 产 税 2 , 9 2 7 , 9 1 7 . 2 1 5 , 1 4 2 , 2 7 9 . 2 6 1 , 0 0 0 , 7 7 6 . 3 1 土 地 使 用 税 1 8 5 , 3 5 7 . 8 1 3 7 0 , 7 1 5 . 6 2 3 7 3 , 3 8 2 . 4 7 印 花 税 5 , 5 0 0 . 2 0 2 3 9 , 8 3 2 . 4 0 3 8 , 0 2 3 . 3 9 车 船 使 用 税 7 8 0 . 0 0 7 8 0 . 0 0 7 8 0 . 0 0 合 计 3 , 8 3 2 , 1 0 6 . 4 0 6 , 0 9 1 , 2 6 8 . 8 9 1 , 7 7 0 , 7 2 8 . 8 2 2 6 . 销 售 费 用 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 销 售 代 理 、 佣 金 策 划 费 8 , 6 4 4 . 2 6 1 0 6 , 9 4 8 . 1 9 2 9 4 , 5 6 0 . 6 0 职 工 薪 酬 1 4 6 , 2 6 6 . 5 8 3 0 2 , 3 0 2 . 7 2 1 , 1 8 1 , 2 0 4 . 8 7 销 售 部 门 业 务 经 费 3 1 5 . 7 9 5 , 1 4 6 . 7 3 2 4 3 , 7 3 4 . 7 7 其 他 合 计 1 5 5 , 2 2 6 . 6 3 4 1 4 , 3 9 7 . 6 4 1 , 7 1 9 , 5 0 0 . 2 4 2 7 . 管 理 费 用 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 职 工 薪 酬 5 2 7 , 1 8 1 . 6 9 1 , 9 0 0 , 2 4 9 . 4 2 2 , 0 2 8 , 2 8 9 . 8 9 中 介 机 构 服 务 费 1 3 4 , 0 0 0 . 0 0 1 3 2 , 3 8 7 . 0 0 1 7 6 , 4 0 0 . 0 0 折 旧 、 摊 销 费 5 7 3 . 2 7 1 , 4 9 0 . 8 9 业 务 经 费 1 3 2 , 1 6 4 . 4 0 4 9 3 , 1 3 6 . 6 0 1 , 3 1 2 , 0 7 5 . 0 0 其 他 2 , 8 1 1 . 5 7 1 , 4 8 8 . 2 1 2 7 6 , 3 2 7 . 1 3 合 计 7 9 6 , 1 5 7 . 6 6 2 , 5 2 7 , 8 3 4 . 5 0 3 , 7 9 4 , 5 8 2 . 9 1 2 8 . 财 务 费 用 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 利 息 费 用 3 3 , 3 3 9 , 1 0 6 . 3 1 7 1 , 8 8 8 , 1 0 8 . 3 9 5 4 , 6 2 3 , 7 6 9 . 3 1 减 ： 利 息 收 入 1 , 1 0 4 . 1 0 5 , 2 2 8 . 3 2 1 3 , 7 4 4 . 3 0 加 ： 汇 兑 损 失 其 他 支 出 5 , 3 1 1 . 1 0 1 , 7 7 4 , 4 3 2 . 4 6 8 , 6 6 3 , 3 7 0 . 6 0 合 计 3 3 , 3 4 3 , 3 1 3 . 3 1 7 3 , 6 5 7 , 3 1 2 . 5 3 6 3 , 2 7 3 , 3 9 5 . 6 1 2 9 . 其 他 收 益 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 产 生 其 他 收 益 的 来 源 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 代 扣 代 缴 个 税 返 还 7 8 6 . 6 5 2 , 0 5 2 . 5 4 1 , 2 6 7 . 2 2 昆 明 市 西 山 区 住 房 和 城 乡 建 设 局 2 0 1 8 年 商 品 房 销 售 面 积 增 速 奖 励 合 计 7 8 6 . 6 5 2 , 0 5 2 . 5 4 1 , 2 6 7 . 2 2 3 0 . 公 允 价 值 变 动 收 益 产 生 公 允 价 值 变 动 收 益 的 来 源 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 按 公 允 价 值 计 量 的 投 资 性 房 地 产 8 3 9 , 7 0 0 . 0 0 2 1 , 7 4 1 , 5 3 2 . 7 3 合 计 8 3 9 , 7 0 0 . 0 0 2 1 , 7 4 1 , 5 3 2 . 7 3 3 1 . 信 用 减 值 损 失 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 应 收 账 款 坏 账 损 失 7 4 , 7 7 8 . 0 0 8 , 5 3 3 . 3 9 1 4 , 9 2 4 . 2 3 其 他 应 收 款 坏 账 损 失 2 8 , 8 7 1 . 1 9 4 4 2 , 2 6 4 . 2 4 6 9 0 , 5 2 2 . 0 0 合 计 1 0 3 , 6 4 9 . 1 9 4 3 3 , 7 3 0 . 8 5 7 0 5 , 4 4 6 . 2 3 3 2 . 资 产 减 值 损 失 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 存 货 跌 价 损 失 及 合 同 履 约 成 本 减 值 损 失 1 3 , 2 7 6 , 2 8 5 . 2 9 7 0 3 , 6 4 1 . 6 6 1 , 8 7 2 , 8 7 9 . 8 9 合 计 1 3 , 2 7 6 , 2 8 5 . 2 9 7 0 3 , 6 4 1 . 6 6 1 , 8 7 2 , 8 7 9 . 8 9 3 3 . 营 业 外 收 入 （ 1 ） 营 业 外 收 入 明 细 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 与 企 业 日 常 活 动 无 关 的 政 府 补 助 1 , 8 7 4 . 2 6 6 5 , 2 1 6 . 0 0 其 他 6 0 , 0 0 0 . 0 0 合 计 6 1 , 8 7 4 . 2 6 6 5 , 2 1 6 . 0 0 续 表 项 目 计 入 2 0 2 2 年 1 6 月 非 经 常 性 损 益 的 金 额 计 入 2 0 2 1 年 非 经 常 性 损 益 的 金 额 计 入 2 0 2 0 年 非 经 常 性 损 益 的 金 额 与 企 业 日 常 活 动 无 关 的 政 府 补 助 1 , 8 7 4 . 2 6 6 5 , 2 1 6 . 0 0 其 他 6 0 , 0 0 0 . 0 0 合 计 6 1 , 8 7 4 . 2 6 6 5 , 2 1 6 . 0 0 （ 2 ） 计 入 当 年 损 益 的 政 府 补 助 补 助 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 稳 岗 补 贴 1 , 8 7 4 . 2 6 9 , 7 1 6 . 0 0 与 收 益 相 关 重 大 项 目 投 资 奖 励 5 5 , 5 0 0 . 0 0 合 计 1 , 8 7 4 . 2 6 6 5 , 2 1 6 . 0 0 3 4 . 营 业 外 支 出 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 赔 偿 金 、 违 约 金 支 出 3 , 0 0 0 . 0 0 4 , 8 2 7 , 3 6 7 . 1 1 1 7 , 3 6 6 , 4 9 5 . 5 0 合 计 3 , 0 0 0 . 0 0 4 , 8 2 7 , 3 6 7 . 1 1 1 7 , 3 6 6 , 4 9 5 . 5 0 续 表 项 目 计 入 2 0 2 2 年 1 6 月 非 经 常 性 损 益 的 金 额 计 入 2 0 2 1 年 非 经 常 性 损 益 的 金 额 计 入 2 0 2 0 年 非 经 常 性 损 益 的 金 额 赔 偿 金 、 违 约 金 支 出 3 , 0 0 0 . 0 0 4 , 8 2 7 , 3 6 7 . 1 1 1 7 , 3 6 6 , 4 9 5 . 5 0 合 计 3 , 0 0 0 . 0 0 4 , 8 2 7 , 3 6 7 . 1 1 1 7 , 3 6 6 , 4 9 5 . 5 0 3 5 . 所 得 税 费 用 （ 1 ） 所 得 税 费 用 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 当 年 所 得 税 费 用 递 延 所 得 税 费 用 4 , 2 6 6 , 2 9 0 . 0 6 3 , 4 2 6 , 9 3 7 . 1 0 7 2 6 , 4 7 4 . 9 2 合 计 4 , 2 6 6 , 2 9 0 . 0 6 3 , 4 2 6 , 9 3 7 . 1 0 7 2 6 , 4 7 4 . 9 2 （ 2 ） 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 调 整 过 程 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 本 年 利 润 总 额 2 1 , 8 8 9 , 5 0 6 . 2 6 6 6 , 0 4 2 , 0 2 3 . 0 8 7 8 , 7 6 2 , 3 6 7 . 2 8 按 法 定 / 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 5 , 4 7 2 , 3 7 6 . 5 7 1 6 , 5 1 0 , 5 0 5 . 7 7 1 9 , 6 9 0 , 5 9 1 . 8 2 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 调 整 以 前 期 间 所 得 税 的 影 响 7 2 6 , 4 7 4 . 9 2 使 用 前 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 1 7 5 , 9 1 0 . 4 2 本 年 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 或 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 9 , 7 3 8 , 6 6 6 . 6 3 2 0 , 1 1 3 , 3 5 3 . 2 9 1 9 , 6 9 0 , 5 9 1 . 8 2 所 得 税 费 用 4 , 2 6 6 , 2 9 0 . 0 6 3 , 4 2 6 , 9 3 7 . 1 0 7 2 6 , 4 7 4 . 9 2 3 6 . 其 他 综 合 收 益 详 见 本 附 注 “ 五 、 2 1 其 他 综 合 收 益 ” 相 关 内 容 。 3 7 . 现 金 流 量 表 项 目 （ 1 ） 收 到 / 支 付 的 其 他 与 经 营 / 投 资 / 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1 ） 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 往 来 款 2 , 4 2 3 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 , 3 4 9 , 0 3 5 . 0 0 投 标 及 履 约 保 证 金 2 4 3 , 0 0 4 . 3 5 1 , 1 0 1 , 3 0 9 . 0 5 利 息 收 入 1 , 1 0 4 . 1 0 5 , 2 2 8 . 3 2 1 3 , 7 4 4 . 3 0 其 他 8 6 2 . 9 5 9 6 , 5 1 1 . 6 7 6 6 , 5 5 9 . 2 5 解 冻 资 金 1 , 2 6 7 , 2 0 7 . 9 4 5 7 0 , 5 7 5 . 3 1 合 计 2 , 4 2 4 , 9 6 7 . 0 5 1 , 6 1 1 , 9 5 2 . 2 8 1 0 2 , 1 0 1 , 2 2 2 . 9 1 2 ） 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 往 来 款 4 , 0 9 9 , 8 1 0 . 1 0 7 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 , 7 8 5 , 8 3 0 . 7 7 管 理 费 用 及 销 售 费 用 支 出 1 5 1 , 9 7 1 . 7 6 6 8 2 , 0 6 6 . 6 3 2 , 3 7 8 , 6 8 3 . 7 6 营 业 外 支 出 8 1 4 , 8 0 7 . 8 0 3 , 0 6 7 , 3 2 8 . 7 6 支 付 各 类 暂 收 款 银 行 手 续 费 5 , 3 1 1 . 1 0 6 , 4 3 2 . 4 6 8 , 0 3 0 . 6 0 其 他 合 计 4 , 2 5 7 , 0 9 2 . 9 6 1 , 5 7 3 , 3 0 6 . 8 9 2 6 , 2 3 9 , 8 7 3 . 8 9 3 ） 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 收 到 控 股 股 东 及 其 子 公 司 借 款 7 , 8 3 3 , 5 8 9 . 0 0 2 0 , 4 1 3 , 3 3 3 . 6 7 合 计 7 , 8 3 3 , 5 8 9 . 0 0 2 0 , 4 1 3 , 3 3 3 . 6 7 （ 2 ） 现 金 流 量 表 补 充 资 料 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 1 . 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 ： ― ― 净 利 润 2 6 , 1 5 5 , 7 9 6 . 3 2 6 9 , 4 6 8 , 9 6 0 . 1 8 7 9 , 4 8 8 , 8 4 2 . 2 0 加 ： 资 产 减 值 准 备 1 3 , 2 7 6 , 2 8 5 . 2 9 7 0 3 , 6 4 1 . 6 6 1 , 8 7 2 , 8 7 9 . 8 9 信 用 减 值 损 失 1 0 3 , 6 4 9 . 1 9 4 3 3 , 7 3 0 . 8 5 7 0 5 , 4 4 6 . 2 3 固 定 资 产 折 旧 、 油 气 资 产 折 耗 、 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 5 7 3 . 2 7 1 , 4 9 0 . 8 9 使 用 权 资 产 折 旧 无 形 资 产 摊 销 长 期 待 摊 费 用 摊 销 处 置 固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 （ 收 益 以 “ ” 填 列 ） 固 定 资 产 报 废 损 失 （ 收 益 以 “ ” 填 列 ） 公 允 价 值 变 动 损 失 （ 收 益 以 “ ” 填 列 ） 8 3 9 , 7 0 0 . 0 0 2 1 , 7 4 1 , 5 3 2 . 7 3 财 务 费 用 （ 收 益 以 “ ” 填 列 ） 3 3 , 3 3 9 , 1 0 6 . 3 1 7 3 , 6 5 6 , 1 0 8 . 3 9 6 3 , 2 7 8 , 7 6 9 . 3 1 投 资 损 失 （ 收 益 以 “ ” 填 列 ） 递 延 所 得 税 资 产 的 减 少 （ 增 加 以 “ ” 填 列 ） 7 2 6 , 4 7 4 . 9 2 递 延 所 得 税 负 债 的 增 加 （ 减 少 以 “ ” 填 列 ） 4 , 2 6 6 , 2 9 0 . 0 6 3 , 4 2 6 , 9 3 7 . 1 0 存 货 的 减 少 （ 增 加 以 “ ” 填 列 ） 1 3 , 6 6 3 , 8 5 9 . 1 1 1 2 , 3 5 3 , 7 4 5 . 9 2 9 1 , 0 8 3 , 6 9 5 . 3 3 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 （ 增 加 以 “ ” 填 列 ） 1 9 , 7 6 9 , 4 0 1 . 6 1 2 7 , 2 8 3 , 9 2 1 . 6 1 1 3 7 , 9 7 5 . 9 5 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 （ 减 少 以 “ ” 填 列 ） 2 7 , 4 7 7 , 3 0 7 . 7 3 8 , 7 3 6 , 4 8 5 . 0 5 1 6 3 , 7 2 1 , 9 9 8 . 0 5 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7 , 9 1 3 , 6 1 5 . 7 0 1 9 , 2 8 7 , 8 7 2 . 0 8 5 9 , 5 9 6 , 5 4 5 . 8 1 2 . 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 ： 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3 . 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 ： 现 金 的 年 末 余 额 1 3 7 , 3 0 8 . 6 6 1 , 7 2 1 , 7 3 5 . 0 5 9 2 5 , 6 0 6 . 7 9 减 ： 现 金 的 年 初 余 额 1 , 7 2 1 , 7 3 5 . 0 5 9 2 5 , 6 0 6 . 7 9 2 , 0 7 2 , 6 3 7 . 3 7 加 ： 现 金 等 价 物 的 年 末 余 额 减 ： 现 金 等 价 物 的 年 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 1 , 5 8 4 , 4 2 6 . 3 9 7 9 6 , 1 2 8 . 2 6 1 , 1 4 7 , 0 3 0 . 5 8 （ 3 ） 现 金 和 现 金 等 价 物 项 目 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 度 发 生 额 2 0 2 0 年 度 发 生 额 现 金 1 3 7 , 3 0 8 . 6 6 1 , 7 2 1 , 7 3 5 . 0 5 9 2 5 , 6 0 6 . 7 9 其 中 ： 库 存 现 金 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 1 3 7 , 3 0 8 . 6 6 1 , 7 2 1 , 7 3 5 . 0 5 9 2 5 , 6 0 6 . 7 9 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 年 末 现 金 和 现 金 等 价 物 余 额 1 3 7 , 3 0 8 . 6 6 1 , 7 2 1 , 7 3 5 . 0 5 9 2 5 , 6 0 6 . 7 9 3 8 . 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 账 面 价 值 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 账 面 价 值 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 账 面 价 值 受 限 原 因 货 币 资 金 1 , 2 6 7 , 2 0 7 . 9 4 诉 讼 冻 结 应 收 账 款 4 7 , 2 0 4 , 6 1 6 . 7 6 2 6 , 2 7 6 , 5 2 2 . 0 8 为 金 融 机 构 借 款 提 供 担 保 存 货 5 6 , 0 1 3 , 9 0 7 . 3 5 7 8 , 1 2 9 , 2 5 5 . 5 4 1 6 4 , 9 8 4 , 3 0 8 . 6 2 为 金 融 机 构 借 款 提 供 担 保 投 资 性 房 地 产 7 5 8 , 1 5 6 , 7 0 0 . 0 0 7 5 8 , 9 9 6 , 4 0 0 . 0 0 6 5 8 , 8 4 9 , 0 0 0 . 0 0 为 金 融 机 构 借 款 提 供 担 保 合 计 7 5 8 , 1 5 6 , 7 0 0 . 0 0 8 6 3 , 4 0 2 , 1 7 7 . 6 2 8 2 5 , 1 0 0 , 5 1 6 . 5 6 3 9 . 政 府 补 助 （ 1 ） 政 府 补 助 基 本 情 况 种 类 2 0 2 1 年 度 金 额 列 报 项 目 计 入 2 0 2 1 年 度 损 益 的 金 额 稳 岗 补 贴 1 , 8 7 4 . 2 6 营 业 外 收 入 1 , 8 7 4 . 2 6 合 计 1 , 8 7 4 . 2 6 1 , 8 7 4 . 2 6 续 表 种 类 2 0 2 0 年 度 金 额 列 报 项 目 计 入 2 0 2 0 年 度 损 益 的 金 额 稳 岗 补 贴 9 , 7 1 6 . 0 0 营 业 外 收 入 9 , 7 1 6 . 0 0 重 大 项 目 投 资 奖 励 5 5 , 5 0 0 . 0 0 营 业 外 收 入 5 5 , 5 0 0 . 0 0 合 计 6 5 , 2 1 6 . 0 0 6 5 , 2 1 6 . 0 0 六 、 与 金 融 工 具 相 关 风 险 本 公 司 的 主 要 金 融 工 具 包 括 借 款 、 应 收 款 项 、 应 付 款 项 等 ， 各 项 金 融 工 具 的 详 细 情 况 说 明 见 本 附 注 六 。 与 这 些 金 融 工 具 有 关 的 风 险 ， 以 及 本 公 司 为 降 低 这 些 风 险 所 采 取 的 风 险 管 理 政 策 如 下 所 述 。 本 公 司 管 理 层 对 这 些 风 险 敞 口 进 行 管 理 和 监 控 以 确 保 将 上 述 风 险 控 制 在 限 定 的 范 围 之 内 。 各 类 风 险 管 理 目 标 和 政 策 本 公 司 从 事 风 险 管 理 的 目 标 是 在 风 险 和 收 益 之 间 取 得 适 当 的 平 衡 ， 将 风 险 对 本 公 司 经 营 业 绩 的 负 面 影 响 降 低 到 最 低 水 平 ， 使 股 东 及 其 它 权 益 投 资 者 的 利 益 最 大 化 。 基 于 该 风 险 管 理 目 标 ， 本 公 司 风 险 管 理 的 基 本 策 略 是 确 定 和 分 析 本 公 司 所 面 临 的 各 种 风 险 ， 建 立 适 当 的 风 险 承 受 底 线 并 进 行 风 险 管 理 ， 并 及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督 ， 将 风 险 控 制 在 限 定 的 范 围 之 内 。 ( 1 ) 市 场 风 险 1 ) 利 率 风 险 本 公 司 的 利 率 风 险 产 生 于 银 行 借 款 及 应 付 债 券 等 带 息 债 务 。 浮 动 利 率 的 金 融 负 债 使 本 公 司 面 临 现 金 流 量 利 率 风 险 ， 固 定 利 率 的 金 融 负 债 使 本 公 司 面 临 公 允 价 值 利 率 风 险 。 本 公 司 根 据 当 时 的 市 场 环 境 来 决 定 固 定 利 率 及 浮 动 利 率 合 同 的 相 对 比 例 。 本 公 司 因 利 率 变 动 引 起 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 的 风 险 主 要 与 固 定 利 率 银 行 借 款 有 关 。 对 于 固 定 利 率 借 款 ， 本 公 司 的 目 标 是 保 持 其 浮 动 利 率 。 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 本 公 司 因 利 率 变 动 引 起 金 融 工 具 现 金 流 量 变 动 的 风 险 主 要 与 浮 动 利 率 银 行 借 款 有 关 。 本 公 司 的 政 策 是 保 持 这 些 借 款 的 浮 动 利 率 ， 以 消 除 利 率 变 动 的 公 允 价 值 风 险 。 2 ） 价 格 风 险 本 公 司 以 市 场 价 格 销 售 钢 材 制 品 和 商 品 房 ， 因 此 受 到 此 等 价 格 波 动 的 影 响 。 ( 2 ) 信 用 风 险 可 能 引 起 本 公 司 财 务 损 失 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 主 要 来 自 于 合 同 另 一 方 未 能 履 行 义 务 而 导 致 本 公 司 金 融 资 产 产 生 的 损 失 以 及 本 公 司 承 担 的 财 务 担 保 ， 具 体 包 括 ： 合 并 资 产 负 债 表 中 已 确 认 的 金 融 资 产 的 账 面 金 额 ； 对 于 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 而 言 ， 账 面 价 值 反 映 了 其 风 险 敞 口 ， 但 并 非 最 大 风 险 敞 口 ， 其 最 大 风 险 敞 口 将 随 着 未 来 公 允 价 值 的 变 化 而 改 变 。 为 降 低 信 用 风 险 ， 本 公 司 成 立 专 门 部 门 确 定 信 用 额 度 、 进 行 信 用 审 批 ， 并 执 行 其 它 监 控 程 序 以 确 保 采 取 必 要 的 措 施 回 收 过 期 债 权 。 此 外 ， 本 公 司 于 每 个 资 产 负 债 表 日 审 核 每 一 单 项 应 收 款 的 回 收 情 况 ， 以 确 保 就 无 法 回 收 的 款 项 计 提 充 分 的 坏 账 准 备 。 因 此 ， 本 公 司 管 理 层 认 为 本 公 司 所 承 担 的 信 用 风 险 已 经 大 为 降 低 。 本 公 司 的 流 动 资 金 存 放 在 信 用 评 级 较 高 的 银 行 ， 故 流 动 资 金 的 信 用 风 险 较 低 。 本 公 司 采 用 了 必 要 的 政 策 确 保 所 有 销 售 客 户 均 具 有 良 好 的 信 用 记 录 。 除 应 收 账 款 金 额 前 五 名 外 ， 本 公 司 无 其 他 重 大 信 用 集 中 风 险 。 应 收 账 款 前 五 名 金 额 合 计 ： 截 止 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 7 6 , 8 4 3 , 1 8 3 . 4 5 元 ， 截 止 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 6 2 , 0 7 0 , 9 7 9 . 1 6 元 ， 截 止 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 4 3 , 4 0 8 , 1 9 9 . 4 2 元 。 ( 3 ) 流 动 风 险 流 动 风 险 为 本 公 司 在 到 期 日 无 法 履 行 其 财 务 义 务 的 风 险 。 本 公 司 管 理 流 动 性 风 险 的 方 法 是 确 保 有 足 够 的 资 金 流 动 性 来 履 行 到 期 债 务 ， 而 不 至 于 造 成 不 可 接 受 的 损 失 或 对 企 业 信 誉 造 成 损 害 。 本 公 司 定 期 分 析 负 债 结 构 和 期 限 ， 以 确 保 有 充 裕 的 资 金 。 本 公 司 管 理 层 对 银 行 借 款 的 使 用 情 况 进 行 监 控 并 确 保 遵 守 借 款 协 议 。 同 时 与 金 融 机 构 进 行 融 资 磋 商 ， 以 保 持 一 定 的 授 信 额 度 ， 减 低 流 动 性 风 险 。 七 、 公 允 价 值 的 披 露 1 . 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 年 末 公 允 价 值 项 目 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 公 允 价 值 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 合 计 一 、 持 续 的 公 允 价 值 计 量 ― ― ― ― 投 资 性 房 地 产 7 5 8 , 1 5 6 , 7 0 0 . 0 0 7 5 8 , 1 5 6 , 7 0 0 . 0 0 出 租 的 建 筑 物 7 5 8 , 1 5 6 , 7 0 0 . 0 0 7 5 8 , 1 5 6 , 7 0 0 . 0 0 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 7 5 8 , 1 5 6 , 7 0 0 . 0 0 7 5 8 , 1 5 6 , 7 0 0 . 0 0 续 表 项 目 2 0 2 1 年 年 末 公 允 价 值 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 合 计 一 、 持 续 的 公 允 价 值 计 量 ― ― ― ― 投 资 性 房 地 产 7 5 8 , 9 9 6 , 4 0 0 . 0 0 7 5 8 , 9 9 6 , 4 0 0 . 0 0 出 租 的 建 筑 物 7 5 8 , 9 9 6 , 4 0 0 . 0 0 7 5 8 , 9 9 6 , 4 0 0 . 0 0 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 7 5 8 , 9 9 6 , 4 0 0 . 0 0 7 5 8 , 9 9 6 , 4 0 0 . 0 0 续 表 项 目 2 0 2 0 年 年 末 公 允 价 值 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 合 计 一 、 持 续 的 公 允 价 值 计 量 ― ― ― ― 投 资 性 房 地 产 6 5 8 , 8 4 9 , 0 0 0 . 0 0 6 5 8 , 8 4 9 , 0 0 0 . 0 0 出 租 的 建 筑 物 6 5 8 , 8 4 9 , 0 0 0 . 0 0 6 5 8 , 8 4 9 , 0 0 0 . 0 0 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 6 5 8 , 8 4 9 , 0 0 0 . 0 0 6 5 8 , 8 4 9 , 0 0 0 . 0 0 2 . 持 续 和 非 持 续 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 ， 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 本 公 司 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 的 确 定 方 法 为 根 据 具 有 专 业 资 质 的 资 产 评 估 公 司 的 投 资 性 房 地 产 的 评 估 结 果 确 认 为 投 资 性 房 地 产 的 公 允 价 值 。 3 . 持 续 的 公 允 价 值 计 量 项 目 ， 本 年 内 发 生 各 层 级 之 间 的 转 换 本 公 司 金 融 工 具 公 允 价 值 计 量 所 属 层 次 在 三 个 层 次 之 间 在 本 年 度 无 重 大 的 变 动 。 4 . 本 年 内 发 生 的 估 值 技 术 变 更 及 变 更 原 因 本 公 司 金 融 工 具 及 投 资 性 房 地 产 的 公 允 价 值 估 值 技 术 在 本 年 度 未 发 生 变 更 。 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 5 . 不 以 公 允 价 值 计 量 但 以 公 允 价 值 披 露 的 资 产 和 负 债 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 负 债 主 要 包 括 ： 应 收 款 项 、 长 期 应 收 款 、 其 他 非 流 动 金 融 资 产 、 短 期 借 款 、 应 付 款 项 、 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 、 长 期 借 款 、 应 付 债 券 、 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 。 上 述 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 与 公 允 价 值 相 差 很 小 。 八 、 关 联 方 及 关 联 交 易 （ 一 ） 关 联 方 关 系 1 . 控 股 股 东 及 最 终 控 制 方 （ 1 ） 控 股 股 东 及 最 终 控 制 方 控 股 股 东 及 最 终 控 制 方 名 称 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 （ 万 元 ） 对 本 公 司 的 持 股 比 例 ( % ) 对 本 公 司 的 表 决 权 比 例 ( % ) 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 云 南 昆 明 房 地 产 1 6 0 , 5 6 8 . 6 9 7 4 . 0 0 7 4 . 0 0 注 ： 本 公 司 最 终 控 制 方 为 云 南 省 康 旅 控 股 集 团 有 限 公 司 。 （ 2 ） 控 股 股 东 的 注 册 资 本 及 其 变 化 控 股 股 东 2 0 2 2 年 1 月 1 日 余 额 （ 万 元 ） 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 （ 万 元 ） 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 1 6 0 , 5 6 8 . 6 9 1 6 0 , 5 6 8 . 6 9 续 表 控 股 股 东 2 0 2 1 年 1 月 1 日 余 额 （ 万 元 ） 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 （ 万 元 ） 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 1 6 0 , 5 6 8 . 6 9 1 6 0 , 5 6 8 . 6 9 续 表 控 股 股 东 2 0 2 0 年 1 月 1 日 余 额 （ 万 元 ） 本 年 增 加 本 年 减 少 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 （ 万 元 ） 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 1 6 0 , 5 6 8 . 6 9 1 6 0 , 5 6 8 . 6 9 （ 3 ） 控 股 股 东 的 所 持 股 份 或 权 益 及 其 变 化 控 股 股 东 持 股 金 额 （ 万 元 ） 持 股 比 例 （ % ） 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 比 例 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 比 例 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 比 例 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 3 , 7 0 0 . 0 0 3 , 7 0 0 . 0 0 3 , 7 0 0 . 0 0 7 4 . 0 0 7 4 . 0 0 7 4 . 0 0 2 . 其 他 关 联 方 其 他 关 联 方 名 称 与 本 公 司 关 系 昆 明 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 有 重 大 影 响 的 投 资 方 云 南 城 投 物 业 服 务 有 限 公 司 受 同 一 控 股 股 东 控 制 云 南 城 投 龙 江 房 地 产 开 发 有 限 公 司 受 同 一 控 股 股 东 控 制 云 南 红 河 房 地 产 开 发 有 限 公 司 受 同 一 控 股 股 东 控 制 云 南 城 投 众 和 装 饰 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 云 南 城 投 众 和 建 设 集 团 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 昆 明 一 建 建 筑 智 能 化 工 程 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 昆 明 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 云 南 城 投 项 目 管 理 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 云 南 城 投 天 堂 岛 置 业 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 云 南 省 城 市 更 新 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 云 南 城 投 健 康 产 业 投 资 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 云 南 融 智 投 资 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 云 南 集 采 贸 易 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 云 南 城 投 康 养 产 业 研 究 有 限 责 任 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 瑞 滇 投 资 管 理 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 云 南 海 埂 酒 店 管 理 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 云 南 云 缦 汽 车 旅 游 投 资 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 （ 二 ） 关 联 交 易 1 . 购 销 商 品 、 提 供 和 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 （ 1 ） 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 关 联 方 关 联 交 易 内 容 2 0 2 2 年 1 6 月 发 生 额 2 0 2 1 年 发 生 额 2 0 2 0 年 发 生 额 云 南 城 投 物 业 服 务 有 限 公 司 接 受 物 业 服 务 费 1 , 3 1 3 . 5 9 4 0 , 0 5 7 . 7 1 6 5 8 , 4 7 2 . 3 4 云 南 城 投 众 和 装 饰 有 限 公 司 接 受 工 程 施 工 服 务 1 0 , 7 3 6 , 4 0 0 . 0 0 9 1 , 6 5 4 , 2 7 2 . 3 0 云 南 城 投 众 和 建 设 集 团 有 限 公 司 接 受 工 程 施 工 服 务 3 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 合 计 1 , 3 1 3 . 5 9 1 0 , 7 7 6 , 4 5 7 . 7 1 9 5 , 8 1 2 , 7 4 4 . 6 4 2 . 关 联 租 赁 情 况 （ 1 ） 出 租 情 况 承 租 方 名 称 租 赁 资 产 种 类 2 0 2 2 年 1 6 月 确 认 的 租 赁 收 益 2 0 2 1 年 确 认 的 租 赁 收 益 2 0 2 0 年 确 认 的 租 赁 收 益 云 南 城 投 健 康 产 业 投 资 有 限 公 司 房 屋 7 5 0 , 3 7 3 . 4 8 1 , 3 7 5 , 6 8 4 . 7 2 云 南 城 投 康 养 产 业 研 究 有 限 责 任 公 司 房 屋 4 3 7 , 4 5 7 . 0 3 4 3 9 , 8 6 6 . 0 1 云 南 城 投 物 业 服 务 有 限 公 司 车 位 5 7 1 , 4 2 8 . 5 7 1 , 5 2 3 , 8 0 9 . 5 2 1 , 3 3 3 , 3 3 3 . 3 3 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 房 屋 1 , 8 0 1 , 5 8 0 . 0 0 1 , 3 5 1 , 1 8 5 . 0 0 云 南 集 采 贸 易 有 限 公 司 房 屋 6 3 3 , 6 3 8 . 7 4 1 , 0 5 6 , 0 6 4 . 5 7 云 南 融 智 投 资 有 限 公 司 房 屋 6 8 3 , 5 1 0 . 8 6 1 , 2 5 3 , 1 0 3 . 2 4 云 南 云 缦 汽 车 旅 游 投 资 有 限 公 司 房 屋 2 2 7 , 5 9 6 . 7 4 4 1 7 , 2 6 0 . 6 9 云 南 省 康 旅 控 股 集 团 有 限 公 司 房 屋 1 3 , 6 6 1 , 7 8 2 . 6 2 2 5 , 0 4 6 , 6 0 1 . 4 8 云 南 省 城 市 更 新 有 限 公 司 房 屋 1 , 0 1 4 , 9 6 5 . 6 0 1 , 6 9 1 , 6 0 9 . 3 3 瑞 滇 投 资 管 理 有 限 公 司 房 屋 3 1 5 , 3 5 1 . 2 3 云 南 海 埂 酒 店 管 理 有 限 公 司 房 屋 6 2 2 , 7 7 4 . 7 2 合 计 2 0 , 7 2 0 , 4 5 9 . 5 9 3 4 , 1 5 5 , 1 8 4 . 5 6 1 , 3 3 3 , 3 3 3 . 3 3 3 . 关 联 担 保 情 况 （ 1 ） 作 为 被 担 保 方 担 保 方 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 云 南 省 康 旅 控 股 集 团 有 限 公 司 2 0 6 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 1 6 . 1 2 . 9 2 0 2 2 . 1 2 . 9 否 续 表 担 保 方 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 云 南 省 康 旅 控 股 集 团 有 限 公 司 2 0 8 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 1 6 . 1 2 . 9 2 0 2 2 . 1 2 . 9 否 续 表 担 保 方 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 云 南 省 康 旅 控 股 集 团 有 限 公 司 2 1 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 1 6 . 1 2 . 9 2 0 2 1 . 1 2 . 9 否 4 . 关 联 方 资 金 拆 借 （ 1 ） 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 为 本 公 司 有 偿 提 供 资 金 ， 截 止 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 ， 借 款 本 息 余 额 为 5 6 7 , 6 3 8 , 3 2 1 . 7 6 元 ， 截 止 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 ， 借 款 本 息 余 额 为 1 , 1 3 8 , 3 1 5 , 8 8 2 . 8 2 元 ， 截 止 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 ， 借 款 本 息 余 额 为 1 , 0 3 8 , 2 8 7 , 3 3 3 . 0 2 元 ； （ 2 ） 昆 明 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 为 本 公 司 有 偿 提 供 资 金 ， 截 止 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 ， 借 款 本 息 余 额 为 6 8 , 0 0 1 , 1 1 8 . 7 9 元 ， 截 止 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 ， 借 款 本 息 余 额 为 6 5 , 9 8 4 , 1 3 9 . 3 0 元 ， 截 止 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 ， 借 款 本 息 余 额 为 6 1 , 8 3 8 , 7 3 8 . 6 5 元 。 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 附 注 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） （ 三 ） 关 联 方 往 来 余 额 1 . 应 收 项 目 项 目 名 称 关 联 方 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 应 收 账 款 云 南 省 康 旅 控 股 集 团 有 限 公 司 3 4 , 3 0 2 , 2 5 8 . 7 5 2 0 , 4 1 2 , 7 7 9 . 7 4 云 南 省 城 市 更 新 有 限 公 司 2 , 8 1 6 , 5 2 9 . 5 4 1 , 7 9 3 , 1 0 5 . 9 0 云 南 城 投 健 康 产 业 投 资 有 限 公 司 2 , 2 1 3 , 6 0 1 . 7 8 1 , 4 4 4 , 4 6 8 . 9 6 云 南 融 智 投 资 有 限 公 司 1 , 9 2 1 , 1 1 8 . 9 3 1 , 3 2 1 , 4 5 4 . 3 3 云 南 城 投 物 业 服 务 有 限 公 司 1 , 4 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0 云 南 集 采 贸 易 有 限 公 司 9 6 7 , 8 7 1 . 3 1 7 1 9 , 4 2 8 . 4 3 云 南 城 投 康 养 产 业 研 究 有 限 责 任 公 司 7 0 7 , 7 8 4 . 4 0 4 6 3 , 8 5 8 . 7 0 云 南 海 埂 酒 店 管 理 有 限 公 司 6 4 8 , 6 9 6 . 2 7 瑞 滇 投 资 管 理 有 限 公 司 5 2 8 , 6 4 8 . 9 0 云 南 云 缦 汽 车 旅 游 投 资 有 限 公 司 2 3 1 , 4 0 1 . 1 0 其 他 应 收 款 云 南 城 投 龙 江 房 地 产 开 发 有 限 公 司 6 0 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 6 0 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 补 充 资 料 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） 2 . 应 付 项 目 项 目 名 称 关 联 方 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 余 额 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 余 额 2 0 2 0 年 1 2 月 3 1 日 余 额 应 付 账 款 云 南 城 投 众 和 装 饰 有 限 公 司 4 9 , 5 5 8 , 1 8 0 . 7 0 5 1 , 4 9 1 , 5 7 7 . 3 2 7 1 , 9 6 3 , 7 3 7 . 3 0 云 南 城 投 众 和 建 设 集 团 有 限 公 司 3 9 , 1 1 8 , 1 9 7 . 1 9 3 9 , 8 1 8 , 1 9 7 . 1 9 4 3 , 5 2 5 , 2 8 0 . 8 2 昆 明 一 建 建 筑 智 能 化 工 程 有 限 公 司 1 , 4 6 7 , 2 6 3 . 6 9 1 , 4 6 7 , 2 6 3 . 6 9 1 , 4 6 7 , 2 6 3 . 6 9 昆 明 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 8 0 , 0 0 0 . 0 0 应 付 票 据 云 南 城 投 众 和 装 饰 有 限 公 司 6 , 1 3 7 , 4 9 2 . 9 8 预 收 款 项 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 4 5 0 , 3 9 5 . 0 0 2 , 2 5 1 , 9 7 5 . 0 0 云 南 云 缦 汽 车 旅 游 投 资 有 限 公 司 3 7 , 9 3 2 . 8 1 其 他 应 付 款 云 南 城 投 置 业 股 份 有 限 公 司 5 6 7 , 6 3 8 , 3 2 1 . 7 6 1 , 1 3 8 , 3 1 5 , 8 8 2 . 8 2 1 , 0 3 8 , 2 8 7 , 3 3 3 . 0 2 昆 明 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 6 8 , 0 0 1 , 1 1 8 . 7 9 6 5 , 9 8 4 , 1 3 9 . 3 0 6 1 , 8 3 8 , 7 3 8 . 6 5 云 南 省 康 旅 控 股 集 团 有 限 公 司 1 , 7 6 8 , 0 0 0 . 0 0 1 , 7 6 8 , 0 0 0 . 0 0 8 , 6 5 5 , 0 0 0 . 0 0 云 南 红 河 房 地 产 开 发 有 限 公 司 1 , 3 5 3 , 3 9 2 . 3 1 1 , 9 2 7 , 7 4 4 . 4 1 1 , 9 9 7 , 7 4 4 . 4 1 云 南 集 采 贸 易 有 限 公 司 1 1 0 , 8 8 7 . 0 0 云 南 云 缦 汽 车 旅 游 投 资 有 限 公 司 3 9 , 8 2 9 . 4 3 云 南 城 投 项 目 管 理 有 限 公 司 5 2 5 , 5 7 8 . 4 3 昆 明 云 城 尊 龙 房 地 产 开 发 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2 0 2 0 年 1 月 1 日 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 （ 本 财 务 报 表 补 充 资 料 除 特 别 注 明 外 ， 均 以 人 民 币 元 列 示 ） （ 四 ） 关 联 方 承 诺 截 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 ， 本 公 司 无 需 披 露 的 重 大 关 联 方 承 诺 事 项 。 九 、 或 有 事 项 本 公 司 为 商 品 房 承 购 人 提 供 阶 段 性 担 保 ， 阶 段 性 担 保 的 担 保 期 限 自 保 证 合 同 生 效 之 日 起 ， 至 商 品 房 承 购 人 所 购 住 房 的 房 屋 所 有 权 证 办 妥 抵 押 登 记 手 续 之 日 止 。 截 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 ， 本 公 司 及 子 公 司 提 供 的 阶 段 性 担 保 金 额 合 计 2 1 , 1 9 2 . 3 1 万 元 。 除 存 在 上 述 或 有 事 项 外 ， 截 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 止 ， 本 公 司 无 其 他 应 披 露 未 披 露 的 重 要 或 有 事 项 。 十 、 承 诺 事 项 截 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 ， 本 公 司 无 其 他 应 披 露 未 披 露 的 重 大 承 诺 事 项 。 十 一 、 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 财 务 报 表 批 注 报 出 日 ， 本 公 司 无 其 他 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 。 十 二 、 其 他 重 要 事 项 截 至 2 0 2 2 年 6 月 3 0 日 ， 本 公 司 无 其 他 需 说 明 的 其 他 重 要 事 项 。 附 件 ： 公 告 原 文 ↑ 返 回 页 顶 ↑ 客 户 服 务 热 线 ： 4 0 0 0 5 2 0 0 6 6 　 　 欢 迎 批 评 指 正 常 见 问 题 解 答 互 联 网 违 法 和 不 良 信 息 举 报 　 新 浪 财 经 意 见 反 馈 留 言 板 新 浪 简 介 | A b o u t S i n a | 广 告 服 务 | 联 系 我 们 | 招 聘 信 息 | 网 站 律 师 | S I N A E n g l i s h | 通 行 证 注 册 | 产 品 答 疑 新 浪 公 司 　 版 权 所 有 新 浪 财 经 免 费 提 供 股 票 、 基 金 、 债 券 、 外 汇 等 行 情 数 据 以 及 其 他 资 料 均 来 自 相 关 合 作 方 ， 仅 作 为 用 户 获 取 信 息 之 目 的 ， 并 不 构 成 投 资 建 议 。 新 浪 财 经 以 及 其 合 作 机 构 不 为 本 页 面 提 供 信 息 的 错 误 、 残 缺 、 延 迟 或 因 依 靠 此 信 息 所 采 取 的 任 何 行 动 负 责 。 市 场 有 风 险 ， 投 资 需 谨 慎 。

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